НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ.
ДЕКЛАРАЦИЯ по налогу на прибыль - строка за строкой.
ОПОДАТКУВАННЯ ПРИБУТКУ.
ДЕКЛАРАЦІЯ з податку на прибуток - рядок за рядком.
г.Киев
гостиница "Казацкая"
24 февраля
|
Семинар проводит:
ТВЕРДОМЕД А.Г. - член Общественных коллегий Комитета Верховной Рады по вопросам
налоговой политики, член Общественной коллегии при ГНА Украины
(ГНАУ), Президент Ассоциации налоговых консультантов, обозреватель
по налогам газет "БИЗНЕС" и "БУХГАЛТЕРИЯ", принимал участие в работе
рабочих групп при разработке Налогового Кодекса.
|
ПРОГРАММА:
Общие требования к Декларации по налогу на прибыль.
Обязательность ведения налогового учета на основании данных бухгалтерского учета;
Документальное подтверждение налоговых показателей;
Изменения внесенные в Налоговый кодекс в части налогообложения прибыли Законом № 3069;
Необходимость внесения изменений в декларацию вытекающее из Закона № 3609;
Классификация и последовательность составления приложений к Декларации.
Доход в Декларации.
- Признание дохода при реализации товаров в момент перехода права собственности;
- Признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ;
- Прочие доходы в Приложении ІД;
- Пассивные доходы;
- Доходы с продолжительным циклом производства;
- Особенности признания доходов при совершении отдельных видов операций;
- Безвозвратная и возвратная финансовая помощь;
- Урегулирование сомнительной задолженности;
- Кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
- Налогообложение операций с ценными бумагами. Приложение ЦП;
- Страховое возмещение;
- Прочие доходы в Приложении ІД.
Расходы. Два момента включения в расходы налогового периода.
- Классификация расходов в Налоговом кодексе;
- Операционные и прочие налоговые расходы;
- Себестоимость продукции (работ, услуг) в Приложении СВ. Расшифровка по элементам;
- Прямые материальные расходы. Возвратные отходы. Нормы расхода материалов;
- Расходы на оплату труда;
- Общепроизводственные расходы. Приложение ЗВ;
- Недостачи и потери материальных ценностей. Брак;
- Расходы на охрану труда и технику безопасности;
- Себестоимость товаров;
- Особенности включения в себестоимость и прочие расходы при операциях с нерезидентами имеющими офшорный статус. Приложение ВО.
Прочие налоговые расходы.
- Проблемы разделения расходов на включаемые в себестоимость и в прочие;
- Административные расходы. Приложение АВ;
- Расходы на сбыт. Приложение ВЗ;
- Прочие расходы. Приложение ІВ;
- Операции с иностранной валютой. Покупка и продажа валюты. Доходы и расходы, курсовые разницы при операциях с иностранной валютой;
- Расходы на рекламу, маркетинг, предпродажная подготовка;
- Представительские расходы. Расходы на организацию и проведение приемов, презентаций и т. п., приобретение и распространение подарков;
- Оперативная аренда. Дата получения доходов в виде арендных/лизинговых платежей;
- Командировочные расходы;
- Расходы двойного назначения. Спецодежда, медпункты, страхование, ГСМ, учеба;
- Расходы на лицензии и разрешения;
- Новые критерии «процентных» ограничений. Ограничения расходов при операциях с нерезидентами и нестандартными налогоплательщиками .
Финансовые доходы и расходы.
- Привлечение налоговым законодательством термина «заем».
- Условия требующие обязательной капитализации финансовых расходов.
- Дата получения доходов и расходов от проведения кредитно-депозитных операций.
- Новые условия включения процентов в расходы, в том числе при ограничениях при выплате процентов нерезидентам.
Основные средства и нематериальные активы. Приложение АМ.
- Амортизация в налоговом кодексе. Пообъектно и ежемесячно.
- Минимальные сроки и требования Налогового кодекса.
- Классификация основных средств. 16 групп основных средств вместо четырех.
- Ремонт и улучшения основных средств. Новый порядок отражения в учете.
- Классификация нематериальных активов. 6 групп нематериальных активов.
- Изменения в термине «нематериальные активы» и «роялти».
- Три варианта отражения компьютерных программ в налоговом учете.
- Переходные положения на новый порядок учета необоротных активов.
- Операции с землей.
Расчет прибыли освобожденной от налогообложения. Приложение ПЗ.
- Льготирование налогообложения прибыли. Отдельный учет доходов, расходов и прибыли.
- Освобождение от налогообложения предусмотренные ст.154 Кодекса.
- Ставка 0% в налоге на прибыль. Условия применения.
- Освобождение от налогообложения предусмотренное заключительными положениями Кодекса.
- Использование средств, высвобожденных от налогообложения, льготируемыми налогоплательщиками.
- Приложение ТП. Налог на прибыль от патентованной деятельности.
Уменьшение налога на прибыль. Приложения ЗП.
- Зачет налога на прибыль уплаченного за границей.
- Налог на прибыль начисленный по местонахождению обособленных подразделений при консолидированной уплате. Расчет налога при консолидированной уплате согласно приказу ГНАУ № 36.
- Авансовые взносы при выплате дивидендов.
Корректировка ранее отраженных показателей декларации.
- Перерасчет доходов и расходов при изменение суммы компенсации стоимости товаров, работ, услуг.
- Перерасчет доходов и расходов при признании сделки недействительной.
- Исправление ошибок. Приложение ВП.
- Уточняющая декларация вместо уточняющего расчета.
- Исправление ошибок в текущей декларации.
- Проблемы исправления ошибок допущенных в период до вступления в силу Налогового кодекса.
Стоимость участия одного слушателя - 835 грн.
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- материалы (в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обед;
- кофе-пауза;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044)393-14-66; (050) 312-34-73
