 |
|
|
|
© Все права защищены. При
использовании материалов
ссылка на сайт desyatka.com.ua
обязательна |
|
|
ВЭД. Курсовые разницы. Валютные операции. Розрахунок курсових різниць. |
|
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ВЭД И ТАМОЖЕННЫЕ ПЛАТЕЖИ.
Валютные и ВЭД-операции с учетом норм Налогового и Таможенного Кодекса.
Бухгалтерско-налоговые правила учета. Анализ возможностей, предоставляемых новым Таможенным Кодексом для снижения рисков, в т.ч. валютных и налоговых. Налоговый Кодекс и грузовая таможенная декларация (ГТД).
г. Киев
гостиница "Казацкая"
13 ноября
|
Семинар проводят:
САМАРЧЕНКО Е.Р. - один из лучших независимых консультантов Украины по налогообложению, автор
многочисленных статей газеты "Бухгалтерия" является лидером среди докладчиков,
умеющим наиболее доступно и точно донести информацию до слушателей
НЕГОДА А.Г. - старший эксперт-консультант по вопросам налогообложения юридической фирмы
«ОМП». Член правления Всеукраинской ассоциации налоговых консультантов, член
группы налоговых аналитиков при КМУ, Член украинской ассоциации
сертифицированных бухгалтеров и аудиторов. Имеет уровень САР по программе СIPA
и большой практический опыт в ВЕД и чтении лекций. Автор более 180 публикаций по
вопросам налогообложения. |
ПРОГРАММА
І. Бухгалтерско-налоговые правила учета валютных и ВЭД-операций.
1. Импорт услуг:
- анализ писем ГНАУ и порядок применения норм НКУ. Место поставки услуг, налоговый агент, дата начисления налоговых обязательств и отражения налогового кредита (ст.ст. 185, 186, 208);
- расчет, отражение в декларации и уплата НДС с импорта услуг;
- анализ на числовом примере порядка уплаты НДС при импорте услуг.
2. Экспорт услуг:
порядок определения места поставки согласно ст.186 НКУ;
налоговые последствия начисления/неначисления налоговых обязательств (в т.ч. распределение «входного» НДС).
3. Числовые примеры «стыковок» бухгалтерского учета, НДС и прибыли при осуществлении импортных и экспортных операций (в том числе и в тех случаях, когда имеются «рваные» операции).
4. Замена валюты платежа и валюты контракта: как правильно сделать перерасчет (числовой пример).
5.Операции с валютой:
отражение операций по покупке-продаже валюты: летние изменения норм НКУ. Станет ли проще и понятнее?
6. Валютные командировки:
- особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
- отметки в загранпаспорте как основание для выплаты загрансуточных;
- отражение отдельных видов командировочных расходов;
- расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки. Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки.
7.Кредиты в иностранной валюте.
8.Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
II. Таможенный Кодекс Украины (ТКУ). Анализ возможностей, предоставляемых новым Таможенным Кодексом, для снижения рисков при импорте, в том числе валютных и налоговых.
1. Требования нового Таможенного Кодекса Украины касательно таможенного «пост аудита».
- Базовые рекомендации импортерам в связи с получением акта проверки, налогового уведомления-решения, которые позволят избежать необоснованных доначислений.
- Анализ наиболее распространенных практических ситуаций, связанных с доначислением ввозной пошлины и НДС, с учетом судебной практики, юридически обоснованные рекомендации.
2. Таможенные режимы и практические рекомендации по их использованию временного ввоза/вывоза, реимпорта, давальческой переработки за пределами таможенной территории Украины для диагностики и ремонта оборудования, раннее полученного от нерезидента.
Договорные конструкции позволяющие легально избежать уплаты ввозной пошлины и НДС при обратном ввозе на таможенную территорию Украины отремонтированного оборудования.
3. Рекомендации, связанные с использованием таможенных режимов в соответствии с требованиями ТКУ при необходимости ремонта транспортных средств коммерческого предназначения на таможенной территории Украины.
- Анализ договорных конструкций.
Особенности налогового учета по налогу на прибыль и НДС (в том числе учет ремонтных работ, услуг таможенного брокера, услуг по приобретении новой необходимой для замены детали).
Юридическая конструкция и налоговый учет вышедших из строя деталей, которые были заменены в процессе ремонта, но не вывезены за пределы таможенной территории Украины.
4. Налоговый учет и рекомендации по отражению таможенной и контрактной стоимости, определение базы для налогообложения НДС, сумм расходов, в том числе включаемых в первоначальную стоимость товаров.
Анализ проблем, связанных с определением величины налогового обязательства по НДС при дальнейшей продаже импортного товара и сумм входящего налогового кредита.
Особенности заполнения НН, связанные с таможенной очисткой, учетом изменения в НКУ.
Вопросы НК и временной ГТД.
Вопросы налогового учета увеличения или уменьшения таможенной стоимости осуществленной таможенными органами после выпуска товара в свободное обращение.
5. Импортные посреднические операции, связанных с поставкой товара на таможенную территорию Украины и их налоговые особенности.
- Анализ практики проверок 2012 года.
- Риск потери налогового кредита.
- Правильное формирование базы налогообложение НДС комиссионного вознаграждения.
- Налог на репатриацию при выплате комиссионного вознаграждения комиссионеру нерезиденту.
6. Определение корреляции между транспортными расходами при импорте для определения базы налогообложения НДС и налогом на прибыль.
7. Валютные аспекты и валютный контроль.
Снятие экспортных и импортных поставок с валютного контроля.
Практические рекомендации, в том числе вариант предоставления ретро скидок, кредитов, бонусов, зачетов, использования договоров поручительства, уступки права требования, перевода долга.
Данные вопросы будут рассмотрены с учетом практических рекомендаций коммерческих банков по проведению или запрету вышеописанных вариантов закрытия валютного контроля.
Стоимость участия одного слушателя - 835 грн.
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- подборка нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
- ответы на интересующие Вас вопросы;
- деловые аксессуары;
- обед в ресторане;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044)393-14-66; (050) 312-34-73
|
|
|
|
