 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Бухгалтерские Семинары Бухгалтерский Семинар для Бухгалтеров Бухгалтера Налогообложение Транспортных Компаний Перевозка Грузов Транспортное Экспедирование Транспортно-Экспедиторские Услуги Последние Изменения в Налоговый Кодекс |
|
ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИТОРСКИЕ УСЛУГИ - 2013. ИЗМЕНЕНИЯ В НОРМЫ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА. Последние изменения в Налоговый Кодекс. Перевозка грузов и транспортное экспедирование: особенности налогового учета.
16 октября г. Киев
гостиница "Казацкая" Майдан Незалежности
Семинар проводят:
ГУБИНА И.А. - редактор газеты «Бухгалтерия», автор многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету, с 1999 года успешный опыт независимой лекционной деятельности в сфере налогового и бух.учета, специализация : налог на прибыль и НДФЛ.
ДРОБОТТЯ С.Н. - один из лучших экспертов - консультантов, автор многочисленных статей и публикаций по налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ, редактор газеты «Бухгалтерия». |
ПРОГРАММА
Правовое регулирование транспортной и транспортно-экспедиторской деятельности в Украине.
- Разница между прямыми, посредническими и агентскими договорами. Может ли экспедитор осуществлять транспортную перевозку?
- Существенные условия договоров перевозки, транспортного экспедирования и агентских договоров.
- Права и обязанности сторон по разным видам договоров.
НДС
Перевозка грузов
- Виды транспортных перевозок и их особенности, какие документы применяются для перевозок грузов различными видами транспорта.
- Перевозка грузов по территории Украины.
- Международные перевозки и единый международный перевозочный документ (что считается международной перевозкой и что ее подтверждает).
- Услуги, вспомогательные транспортным (погрузка, разгрузка, перегрузка, складская обработка). Как правильно определить место их поставки? Какую ставку НДС применить к сопутствующим экспорту услугам?
- Перевозка грузов нерезидентом не считается импортом услуг! Наконец-то позиция ГНСУ изменилась.
Транспортное экспедирование
- Анализ Обобщающей налоговой консультации от 06.07.2012 г. № 610 (ГНСУ кардинально изменила свою позицию в отношении налогообложения услуг транспортного экспедирования!).
- Место поставки услуг транспортного экспедитора.
- Особенности начисления налоговых обязательств и налогового кредита по НДС при различных схемах транспортно-экспедиторской деятельности (перевозчик – резидент или нерезидент, заказчик – резидент или нерезидент, третьи лица – неплательщики НДС).
- Порядок выписки налоговых накладных при осуществлении операций транспортного экспедирования грузов. Нюансы заполнения налоговой накладной и реестров налоговых накладных при оказании услуг транспортного экспедирования: о чем умолчала ГНСУ.
- Особенности заполнения налоговых накладных при работе с третьими лицами-нерезидентами.
- Новый вид налоговых накладных – электронный. Обязательные реквизиты налоговой накладной. Регистрация налоговых накладных в Едином реестре.
Транзит грузов через таможенную территорию Украины и услуги, связанные с этим.
- Участники транзитных перевозок.
- Доставка грузов и финансовые гарантии такой доставки (требования нового Таможенного кодекса по обеспечению доставки транзитных грузов до места пересечения границы).
- Документальное подтверждение транзита;
- Налоговый учет для «льготников»: распределение налогового кредита по НДС и формирование налоговых расходов при осуществлении льготных операций.
ТРАНСПОРТНОЕ ЭКСПЕДИРОВАНИЕ: В ПОИСКАХ НАЛОГОВОЙ ИСТИНЫ
- Правила переноса убытков. Нюансы расчета авансовых взносов. Финансовая отчетность. Налоговые разницы.
- Услуги транспортного экспедирования: в чем их сущность? Форма и существенные условия договора.
- Плата экспедитору и транзитные средства для оплаты услуг третьих лиц – их следует рассматривать отдельно? Документальное подтверждение доходов и расходов.
- Различные услуги в рамках договора транспортного экспедирования имеют право быть. Налоговые последствия при прямом договоре между экспедитором и клиентом. Налоговые последствия при посредническом договоре (экспедитор приобретает услуги/работы у третьих лиц).
- Налогообложение налогом на прибыль. Признание дохода по отдельным операциям. Транзитные деньги не должны включаться в Доход. Случаи применения обычных цен. Проблемы отражения сумм возвратной финансовой помощи в зависимости от контрагентов.
- Расходы операционной деятельности. Транзитные деньги не должны включаться в Расход.
- Истина – в бухгалтерском учете. Рассмотрение налоговых вопросов на основе бухгалтерского учета конкретных операций:
• рекламные расходы; • страхование; • расходы на командировки, в т.ч. на автомобиле; • расходы на ТО ДТС (шины, аккумуляторы), стоянку, парковку; учет ГСМ после отмены путевых листов; • учет полученных кредитов и начисленных процентов, в т.ч. в валюте; • налогообложение операций особого вида: с расчетами в иностранной валюте (даты признания доходов и расходов, проблемные вопросы отражения курсовых разниц, покупка и продажа валюты).
- Учет операций с основными средствами и нематериальными активами. Капитализация финансовых расходов. Ремонты своих и арендованных объектов. Ликвидация ОС. Амортизация ОС, приобретенных за счет капитальных инвестиций и безвозмездно полученных.
- Порядок налогообложения операций по урегулированию сомнительной и безнадежной задолженности.
- Порядок применения норм международных договоров об избежании двойного налогообложения Налог на репатриацию. Налогообложение фрахта – дохода нерезидентов –перевозчиков.
УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УПРОЩЕННЫЙ УЧЕТ
- Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения.
- Классификация плательщиков единого налога. Запрещенные операции.
- Возможности стать единщиком и переход на другую группу в середине года,
- Расчет дохода для целей единого налога. Зависимость суммы дохода от вида посреднического договора.
- Возможности единщиков в регистрации плательщиками НДС.
- Порядок начисления и уплаты единого налога:
• ведение учета доходов и расходов частными предпринимателями; • упрощенный бухгалтерский учет у юридических лиц на едином налоге; • отчетность плательщиков единого налога, исправление ошибок в отчетности.
Стоимость участия одного слушателя - 879 грн.
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- подборка нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
- ответы на интересующие Вас вопросы;
- деловые аксессуары;
- обед в ресторане;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный) (044)393-14-66; (050) 312-34-73
Версия для печати
|
|
|
 |