ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИТОРСКИЕ УСЛУГИ - 2013. ИЗМЕНЕНИЯ В НОРМЫ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА. Последние изменения в Налоговый Кодекс. Перевозка грузов и транспортное экспедирование: особенности налогового учета.                      

                           16 октября
                            г. Киев 

                   гостиница "Казацкая" 
                  Майдан Незалежности
                            

ПРОГРАММА   

Правовое регулирование транспортной и транспортно-экспедиторской деятельности в Украине.

1. Разница между прямыми, посредническими и агентскими договорами. Может ли экспедитор осуществлять транспортную перевозку?
2. Существенные условия договоров перевозки, транспортного экспедирования и агентских договоров.
3. Права и обязанности сторон по разным видам договоров.

   НДС

Перевозка грузов

• Виды транспортных перевозок и их особенности, какие документы применяются для перевозок грузов различными видами транспорта.
• Перевозка грузов по территории Украины.
• Международные перевозки и единый международный перевозочный документ  (что считается международной перевозкой и что ее подтверждает).
• Услуги, вспомогательные транспортным (погрузка, разгрузка, перегрузка, складская обработка). Как правильно определить место их поставки? Какую ставку НДС применить к сопутствующим экспорту услугам?
• Перевозка грузов нерезидентом не считается импортом услуг! Наконец-то позиция ГНСУ изменилась.

Транспортное экспедирование

• Анализ Обобщающей налоговой консультации от 06.07.2012 г. № 610 (ГНСУ кардинально изменила свою позицию в отношении налогообложения услуг транспортного экспедирования!).
• Место поставки услуг транспортного экспедитора.
• Особенности начисления налоговых обязательств и налогового кредита по НДС при различных схемах транспортно-экспедиторской деятельности (перевозчик – резидент или нерезидент, заказчик – резидент или нерезидент, третьи лица – неплательщики НДС).
• Порядок выписки  налоговых накладных при осуществлении операций транспортного экспедирования грузов. Нюансы заполнения налоговой накладной и реестров налоговых накладных при оказании услуг транспортного экспедирования: о чем умолчала ГНСУ.
• Особенности заполнения налоговых накладных при работе с третьими лицами-нерезидентами.
• Новый вид налоговых накладных – электронный. Обязательные реквизиты налоговой накладной. Регистрация налоговых накладных в Едином реестре. 

Транзит грузов через таможенную территорию Украины и услуги, связанные с этим.

• Участники транзитных перевозок.
• Доставка грузов и финансовые гарантии такой доставки (требования нового Таможенного кодекса по обеспечению доставки транзитных грузов до места пересечения границы).
• Документальное подтверждение транзита;
• Налоговый учет для «льготников»: распределение налогового кредита по НДС и формирование налоговых расходов при осуществлении льготных операций.

   ТРАНСПОРТНОЕ ЭКСПЕДИРОВАНИЕ: В ПОИСКАХ НАЛОГОВОЙ ИСТИНЫ

1. Правила переноса убытков. Нюансы расчета авансовых взносов. Финансовая отчетность. Налоговые разницы.
2. Услуги транспортного экспедирования: в чем их сущность? Форма и существенные условия договора.
3. Плата экспедитору и транзитные средства для оплаты услуг третьих лиц – их следует рассматривать отдельно? Документальное подтверждение доходов и расходов.
4. Различные услуги в рамках договора транспортного экспедирования имеют право быть. Налоговые последствия при прямом договоре между экспедитором и клиентом. Налоговые последствия при посредническом договоре (экспедитор приобретает услуги/работы у третьих лиц).
5. Налогообложение налогом на прибыль. Признание дохода по отдельным операциям. Транзитные деньги не должны включаться в Доход. Случаи применения обычных цен. Проблемы отражения сумм возвратной финансовой помощи в зависимости от контрагентов.
6. Расходы операционной деятельности. Транзитные деньги не должны включаться в Расход.
7. Истина – в бухгалтерском учете. Рассмотрение налоговых вопросов на основе бухгалтерского учета конкретных операций:
    • рекламные расходы;
    • страхование;
    • расходы на командировки, в т.ч. на автомобиле;
    • расходы на ТО ДТС (шины, аккумуляторы), стоянку, парковку; учет ГСМ после отмены путевых листов;
    • учет полученных кредитов и начисленных процентов, в т.ч. в валюте;
    • налогообложение операций особого вида: с расчетами в иностранной валюте (даты признания доходов и расходов, проблемные вопросы отражения курсовых разниц, покупка и продажа валюты).
8. Учет операций с основными средствами и нематериальными активами. Капитализация финансовых расходов. Ремонты своих и арендованных объектов. Ликвидация ОС. Амортизация ОС, приобретенных за счет капитальных инвестиций и безвозмездно полученных. 
9. Порядок налогообложения операций по урегулированию сомнительной и безнадежной задолженности.
10. Порядок применения норм международных договоров об избежании двойного налогообложения Налог на репатриацию. Налогообложение фрахта – дохода нерезидентов –перевозчиков.

   УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УПРОЩЕННЫЙ УЧЕТ

1. Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения.
2. Классификация плательщиков единого налога. Запрещенные операции.
3. Возможности стать единщиком и переход на другую группу в середине года,
4. Расчет дохода для целей единого налога. Зависимость суммы дохода от вида посреднического договора.
5. Возможности единщиков в регистрации плательщиками НДС.
6. Порядок начисления и уплаты единого налога:
    • ведение учета доходов и расходов частными предпринимателями;
    • упрощенный бухгалтерский учет у юридических лиц на едином налоге;
    • отчетность плательщиков единого налога, исправление ошибок в отчетности.

Стоимость участия одного слушателя -  879 грн. 

 

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• подборка нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
• ответы на интересующие Вас вопросы;
• деловые аксессуары;
• обед в ресторане;
• кофе-паузы; 
• сертификат.

 

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

 

        Наши телефоны:         (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                                   (044)393-14-66; (050) 312-34-73

Задайте вопрос лектору Вопрос:

Версия для печати