 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
ВЭД Налогообложение Бухгалтерский Налоговый Учет Валютных Операций Обычные Цены Импортно-Экспортные Операции |
|
БУХГАЛТЕРСКО-НАЛОГОВЫЕ ПРАВИЛА УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ и ВЭД-операций. Нововведения 2013 года. ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ: как это повлияет на импортно-экспортные операции? 
22 октября
г. Киев гостиница "Казацкая"
Семинар проводят:
ДРОБОТТЯ С.Н.- один из лучших экспертов - консультантов, автор многочисленных статей и публикаций по налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ, редактор газеты «Бухгалтерия».
ЗАСУХА Г.В. - аудитор, налоговый консультант- заместитель директора по экономике и финансам; директор консалтинговой компании; с 1995 года ведущий лектор по вопросам налогового и бухгалтерского учета в консалтинговых компаниях г. Киева. |
ПРОГРАММА
«Импортный» НДС: нюансы учета
- Порядок применения «налоговых» норм Таможенного кодекса Украины. Методы определения таможенной стоимости. Корректировка таможенной стоимости: причины и последствия. Судебная практика.
- Таможенная декларация (в том числе в электронной форме) – документ для подтверждения налогового кредита.
- Особенности включения сумм «импортного» НДС в налоговый кредит в разных ситуациях: товары получены от нерезидента бесплатно, ввезены для временного использования, для осуществления гарантийного ремонта, для переработки на давальческих условиях.
- Выявление бракованной продукции: возврат нерезиденту, реализация на таможенной территории Украины, утилизация. Какой вариант выбрать?
- Недостачи импортных товаров: корректировать налоговый кредит или признавать условную поставку?
- Отражение «импортного» НДС в налоговой декларации с опозданием (на конкретном примере будут рассмотрены возможные последствия включения сумм «импортного» НДС в состав налогового кредита в другом отчетном периоде)
- Реализация импортных товаров на таможенной территории Украины: база налогообложения. Обычные цены для импортных товаров. Внимание: с 1 сентября база налогообложения не зависит от таможенной стоимости!
- Дата и номер таможенной декларации – реквизит, который не стал обязательным.
Экспортные поставки
- База налогообложения при экспорте. Трансфертная цена (ст. 39 НКУ) и ее влияние на порядок обложения НДС.
- Нулевая ставка НДС и механизм ее подтверждения, в том числе при электронном декларировании.
- Дата начисления налоговых обязательств при экспорте: дата отгрузки или дата оформления таможенной декларации.
- Порядок выписки налоговой накладной при экспорте, механизм заполнения реестра выданных налоговых накладных.
Нетоварные операции с нерезидентами: услуги в ВЭД.
- Зависимость объекта обложения НДС от места поставки услуг (статьи 185 и 186 НКУ).
- Функции налогового агента нерезидента (начисление налоговых обязательств, выписка налоговых накладных, заполнение реестров налоговых накладных).
- «Специфические» услуги в ВЭД (реклама, информационное обслуживание, инженерные и инжиниринговые услуги, IT-услуги, в том числе поставка компьютерных программ и т.п.).
- Порядок отражения импорта/экспорта услуг в декларации по НДС. Исправление ошибок, связанных с импортом услуг.
- Распределение «входного» НДС при осуществлении операций, не являющихся объектом налогообложения (особенности применение статьи 199 НКУ).
Посреднические операции в ВЭД
Прямые нормы НКУ и разъяснения ГНС
- Порядок применения обычных цен при импорте товара и его продаже. Доначисления налога на прибыль до таможенной стоимости. Продажа на экспорт ниже себестоимости: чем это грозит продавцу-экспортеру.
- Экспорт продукции, товаров, работ, услуг: дата признания и оценка дохода и обязательств; формирование балансовой стоимости задолженности в иностранной валюте. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете. Стыковка с НДС.
- Импорт товаров, работ, услуг, правила формирования и признания расходов: из офшора; ввоз по посредническим договорам; ввоз бракованных товаров; бесплатное получение товаров, в том числе с рекламными целями; на основе договоров товарного кредита. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете. Стыковка с НДС. Как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
- Импорт без ввоза и экспорт без вывоза: особенности налогообложения и документального оформления.
- Обязательная продажа 50 % валютной выручки - сроки применения нормы продлены!
- Учет операций по продаже и приобретению иностранной валюты. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.
- Ограничения по отнесению к расходам при приобретении консалтинговых, маркетинговых, рекламных и инжиниринговых услуг, на выплату роялти нерезидентам.
- Особенности налогообложения отдельных видов внешнеэкономических операций:
- списание валютных задолженностей с истекшим сроком исковой давности; - учет операций внесения инвестиций в уставный фонд, , их возврат. Новое в регистрации иностранных инвестиций; - Учет тела кредитов и процентов по валютным кредитам, возвратная финансовая помощь; - посреднические операции; - курсовые разницы.
- Валютные командировки: отражение отдельных видов командировочных расходов, расчет корпоративной карточкой;
- зачеты во ВЭД.
- Механизм применения международных договоров об исключении двойного налогообложения. Налог на доходы нерезидента от деятельности на территории Украины: с пассивных доходов в виде дивидендов, процентов, роялти, инжиниринговых и транспортных услуг, фрахта, лизинга, от продажи недвижимого имущества, ценных бумаг, арендных платежей. Новые Методрекомендации ГНСУ по применению договоров об избежании двойного налогообложения!
- Рекламные услуги от нерезидента.
- Ответственность за нарушение валютного законодательства.
Стоимость участия одного слушателя - 835 грн.
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- подборка нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
- ответы на интересующие Вас вопросы;
- деловые аксессуары;
- обед в ресторане;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный) (044)393-14-66; (050) 312-34-73
|
|
|
 |