НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ - 2011. 
НОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ (Закон Украины №3609-VI)
и их влияние на налоговую отчетность. 
Система доказательств для защиты документов.


ОПОДАТКУВАННЯ - 2011.
НОВІ ЗМІНИ (Закон України №3609-VI)
та їх вплив на податкову звітність.
Система доказів для захисту документів.

 

 

 

                                 г. Киев 

             
                     гостиница "Казацкая" 

                             7 сентября

                                                           
                               

                                                                                          

ПРОГРАММА:

 

І. НАЛОГОВЫЕ консультации, отчетность, ответственность. Новые изменения в НК согласно
   ЗУ №3609-VI.

1. Изменения в терминологии и их последствия для налогоплательщика.
2. Обобщающие налоговые консультации, порядок и сроки предоставления индивидуальных консультаций  (установлен срок предоставления ответа). Электронная переписка - новый способ общения с налоговиками
3. Порядок документального оформления факта непринятия декларации налоговыми органами.
4. Налоговый долг, как согласованное денежное обязательство(обновленные правила согласования).
5. Проверки налоговых органов. Документы и их копии ("переписаны" права налоговиков).
6. Исправление ошибок в налоговой отчетности (слова "до начала проверки" исключены...); предоставление уточняющих расчетов.
7. Штрафы - обнадеживающие изменения!
8. Применение МСФО в целях налогообложения.
9. Экологический налог. Наличное обращение - новые изменения.

ІІ. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ - системный подход с учетом изменений в соответствии
     с ЗУ № 3609-VI.

1. Когда вступают в силу "прибыльные" изменения?
2. Налоговые разницы: знакомство "сдвигается" еще на год!
3. Закон № 3609-VI - переходные моменты (которые, к счастью, вступили в силу задним числом), "переходные" возвраты авансов; "переходные" продажи; "переходные" остатки запасов; переходный" дивидендный авансовый взнос; перенос "нерезидентских" процентов.
4. Приказ об учетной политике и его роль в НК. Практические рекомендации по составлению данного приказа.
5. Документальное обеспечение как основа налоговых показателей: общие требования к составлению первичных документов; обязательные реквизиты документов и их "недействительность"; какие первичные документы предприятию нужно "придумать"?; каков должен быть пакет документов, если исполнитель - предприниматель; форма документов, предоставляемых нерезидентом; первичные документы на иностранном языке - обязателен ли перевод и кто его должен делать.
6. Порядок формирования налоговых доходов.
7. Формирование налоговых расходов (с учетом изменений, внесенных ЗУ № 3609-VI).  Требования к оформлению документов, подтверждающих расходы; ОПР: теперь распределяются по правилам бухучета; формирование первоначальной стоимости запасов и оценка их выбытия, влияние на налоговый учет; себестоимость реализованных товаров (работ, услуг) в составе расходов. Как нарушение бухгалтерских правил отразится на сумме налогооблагаемой прибыли; структура себестоимости продукции и ее отличия в налоговом и бухгалтерском учете; изменение бухгалтерских стандартов в части формирования бухгалтерской себестоимости; как построить эффективный бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?
8. Расходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли. Особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг).
9. Административные расходы, в т.ч. и расходы на сбыт стали "операционными". Что можно, что нельзя, где грань "хозяйственности" понесенных расходов.
10. Финансовые расходы предприятия (начисление процентов по кредиту, обслуживание кредитной линии и проч.): как правильно определить расходную и амортизируемую часть таких расходов.
11. Особенности отражения в налоговом учете расходов двойного назначения: обучение и профессиональная подготовка работников; гарантийные ремонты и замены; обеспечение спецпитанием и спецодеждой.
12. Командировочные расходы. Новые изменения по ЗУ № 3609-VI— за каждый календарный день (а не за сутки). Как подтверждать связь с хоздеятельностью? Документы для начисления суточных. Расходы на страхование.
13. Лицензии и прочие разрешительные документы: что нужно амортизировать.
14. Основные средства и нематериальные активы в налоговом и бухгалтерском учете с учетом изменений ЗУ № 3609-VI.
15. Льготы по налогу на прибыль: уточнение условий и порядке их применения.
16. Отражение в составе расходов операций, связанных с урегулированием сомнительной задолженности.

III. ДЕКЛАРАЦИЯ по прибыли и особенности ее заполнение.

IV. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ с учетом изменений по ЗУ № 3609-VI. Документы, 
     Декларация, особенности начисления по отдельным операциям.

1. Уточнение базы обложения НДС: в части сбора в Пенсионный фонд с услуг мобильной связи. Положительные изменения в налогообложении операции с основными средствами по операциям поставки, ликвидации, кражи, бесплатной передаче.
2. Проблемы регистрации и аннуляции свидетельства плательщика НДС. Новые изменения. Дата признания условной поставки при аннулировании НДС регистрации - новые изменения по Закону № 3609-VI. Коллизии убрали, но коллизии остались! Добровольная НДС-регистрация - новое основание. Обязательная НДС-регистрация: подача заявления и ответственность -новые изменения.
3. Операции с металлоломом - новые изменения по ЗУ № 3609-VI
4. Налоговые накладные - новые изменения: добавление еще одного обязательного реквизита; увеличение сроков для регистрации в Едином реестре налоговых накладных; неприятные нововведения для продавцов импортного товара. Разъяснения ГНАУ по по поводу заполнения налоговых накладных, их заменителей, первичных документов: законные и незаконные требования ГНАУ. Система доказательств для защиты документов.
5. Место поставки консультационных услуг: больше конкретики в формулировке согласно Закону №3609-VI. Алгоритм определения места поставки услуг (как с резидентами, так и с нерезидентами).
6. Обеспечение формирования налогового кредита при приобретении услуг у нерезидента; при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС-операций - новые изменения.
7. Особенности заполнения Реестра выданных и полученных налоговых накладных.
8. Импорт услуг: включение в налоговый кредит НДС, начисленного (уплаченного) при импорте услуг; налоговые обязательства без дальнейшего пересчета; порядок оформления налоговых документов при приобретении налогооблагаемых услуг у нерезидента.
9. Импорт товаров: налоговые обязательства при продаже на территории Украины "привязаны" к таможенной стоимости ввезенного товара. Продажа, списание, "дешевые" продажи импортированного товара.
10. Распределение налогового кредита при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
11. Рекомендации по построению защиты для избежания уплаты НДС при перепродаже импортных, ликвидации или бесплатной передаче основных средств.
12. "Туристический"  НДС - новые формулировки знакомых правил.
13. Использование подачи уточняющих расчетов в интересах налогоплательщика.

V. ДЕКЛАРАЦИЯ по НДС: особенности заполнения при наличии "распределенного" НДС.
    Исправление "нестандартных" ошибок: отложенный налоговый кредит и т.п.

VI. НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

1. Точечные изменения с далеко идущими последствиями.
2. Урегулирован вопрос включения в базу налогообложения: условных процентов по возвратной финансовой помощи; пособия по беременности и родам.
3. Определение базы налогообложения при начислении доходов по гражданско-правовым договорам.
4. Декларирование доходов: налог рассчитывается по среднемесячной сумме дохода.
5. Налоговая социальная льгота: увеличение перечня лиц, которым предельный размер дохода, дающего право на льготу, рассчитывается кратно количеству детей; урегулирован порядок проведения перерасчета НДФЛ.
6. Доход начислен, но не выплачен: когда платить НДФЛ?
7. Продажа движимого имущества: как подтвердить первую продажу?
8. Документы, которые должен предоставить предприниматель, чтобы предприятие не удерживало НДФЛ.
9. Неправильно составленная месячная декларация по НДФЛ: все штрафы отменяются.
   

 Стоимость участия одного слушателя - 835 грн.(без НДС). 

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-пауза; 
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                             (044)393-14-66; (050) 312-34-73

 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: