ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (НАЛОГОВ) 
И ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ
в свете Налогового Кодекса. 


ЗАКОННА ОПТИМІЗАЦІЯ ОПОДАТКУВАННЯ (ПОДАТКІВ)
ТА ПЛАТЕЖІВ ДО БЮДЖЕТУ
у світлі Податкового Кодексу.

 

 

 

г. Киев

 готиница "Казацкая"
  (ул.Михайловская, 1/3) 

22 сентября

  

 

 

    
                               

Семинар проводит:  ТВЕРДОМЕД А.Г.   -  консультант Верховной Рады Украины по вопросам налогообложения,                                     член Общественных коллегий Комитета ВР по вопросам налоговой                                     политики, член Общественной коллегии при ГНА Украины (ГНАУ),                                     обозреватель по налогам газет "Бизнес" и "Бухгалтерия", Президент                                     Ассоциации Налоговых консультантов, член рабочей группы по                                      разработке Налогового Кодекса Украины.  САМАРЧЕНКО Е.Р. - редактор газеты "Бухгалтерия", является лидером среди докладчиков                                     Украины, умеющим наиболее доступно и точно донести информацию до                                     слушателей.  ГАРБАР И.И.           - директор КК «BILLS&COLLECTION CENTER», эксперт по оптимизации                                     расчетов по дебиторско-кредиторской задолженности; проведения                                     операций деривативами, векселями и другими ц/б.  ГОНЧАРОВ Д.        -  консультант BPT OFFSHORE FORTRESS (BPT GROUP, Украина -                                     Великобритания). Специалист в области налогового планирования при                                     помощи нерезидентных компаний, корпоративной реструктуризации                                     бизнеса, привлечению и управлению инвестициями.

                                                                                            

ПРОГРАММА:    

 

НАЛОГОВОЕ  ПЛАНИРОВАНИЕ  НА ПРЕДПРИЯТИИ.

1. Налоговые возможности до и после принятия Налогового Кодекса.
2. Чем отличается оптимизация налогообложения от уклонения от уплаты налогов –    правовое поле. Понятие налоговой нагрузки.
3. Направления противодействия оптимизации налогов в документах ГНС. Применение законодательства об ответственности за уклонение об уплате налогов. Стратегия взаимодействия с налоговиками. Судебная практика признания договоров недействительными.
4. Понятие консультации с точки зрения украинского и международного законодательства.
   Как не попасть в признание сделок ничтожными, фиктивными.
5. Значение внутренних документов предприятия для снижения налоговой ли уменьшения налоговых рисков (приказ об учетной политике, коллективный договор и др.) 

НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ ВЫПЛАТ ГРАЖДАНАМ.

1. Как налоговики  проверяют зарплату? Выплата зарплаты в "конвертах". Какие кадровые
   документы могут помочь уменьшить налоговую нагрузку .Последствия их неоформления.
2. Оптимизация с помощью выплат работникам предприятия.

• Использование коллективного договора, а также трудового договора с работником в целях оптимизации уплаты НДФЛ. Необходимость заключения коллективного договора. Можно ли применить в целях оптимизации налогообложения незарегистрированный коллективный договор.
• Приказ об учетной политике, положение об оплате и труда и другие внутренние документы предприятия. Их влияние на налогообложение прибыли и НДФЛ.
• Целевая и нецелевая благотворительная помощь:
  
       -  кому и в какой сумме выплачивается;
       -  как правильно составить первичные документы;
       -  взаимосвязь НДФЛ и налоговых расходов: как оформить выплату помощи, чтобы
          включить ее  в расходы.
• Выплата денежных займов работникам с отдаленным сроком возврата.
• Оптимизация расходов на:
  
       -  обучение (участие в семинарах, тренингах и т.д.);
       -  приобретение путевок;
       -  расходов на лечение и медобслуживание.
• Осуществление выплат через профсоюзные организации (взаимосвязь с налоговыми расходами).
• Не персонифицированные выплаты как элемент оптимизации налогообложения.
• Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
• Безналоговые способы «борьбы» с нерадивыми командированными. Выдача суточных (больших, превышающих предельные нормы).

     3.   Как подарить подарок без удержания НДФЛ.

     4.   Выплата дивидендов собственникам как механизм оптимизации. Можно ли выплачивать
           дивиденды "когда захочется" и без прибыли? Как правильно оформить, чтобы не попасть под
           НДФЛ и ЕСВ. 

МЕХАНИЗМЫ  ОПТИМИЗАЦИИ   НАЛОГОВОЙ  НАГРУЗКИ  ПО НДС.

1. Использование понятий отгрузка, переход права собственности. Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств. Как ее корректно определить при отсутствии законодательно утвержденных формулировок.
2. Влияние заключенных договоров и правильно оформленных первичных документов на налоговый учет по НДС. Судебная практика относительно документального подтверждения налогового кредита по НДС.
3. Какие существуют основания для «снятия» налогового кредита и как его отстоять? Виды деятельности без налога на добавленную стоимость.
4. Приобретение основных средств или финансовый лизинг. Что выгоднее?
5. Применение обычных цен. Как доказательство обычности цен может уменьшить налоговое давление.
6. Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, услуги как альтернатива посредническим договорам).
7. Минимизация налогообложения с помощью договоров товарного кредита в т.ч. с нерезидентом.
8. Использование необлагаемых выплат, в том числе бонусов, штрафов.
9. Ужесточение правила применения «условной продажи». Проблемы принудительного аннулирования регистрации по НДС. Способы избежания начисления НДС по условной продаже.
10. НДС и работа с «серыми» контрагентами: как поменялась практика рассмотрения в суде. Уголовные статьи 205, 191 на директора контрагента - какие последствия у покупателя.

МЕХАНИЗМЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.

1. Обзор изменений налогообложения прибыли внесенных Законом № 3609. Необходимость вытекающего из этого переформатирования Декларации по прибыли. Ее проект.
2. Минимизация доходов. Оперирование понятием «переход права собственности».
3. Как избежать применения механизма признания доходов с длительным циклом.
4. Минимизация налогообложения при предоставлении услуг, выполнении работ. Момент отражения доходов и расходов. Расходы, связанные с доходом, момент признания которого не наступил.
5. Разделение расходов на включаемые в себестоимость и расходы включаемые в расходы текущего периода. Принципиальная возможность включения одного вида расходов в себестоимость и в расходы текущего периода. Примеры таких видов расходов. Формирование первичной документации.
6. Формирование себестоимости в налоговом учете как  инструмент оптимизации. Брак. Недостачи. Ненормирование материальных расходов. 
7. Использование расходов двойного назначения для снижения налоговой нагрузки. Спецодежда. Содержание медицинских пунктов и объектов соцкультбыта. Рекламные расходы. Презентации, бесплатная раздача подарков. Представительские расходы. Маркетинг, новый термин, новый подход. Страхование. Расходы будущих периодов.
8. Процентные ограничения расходов и как их избежать. Рекомендации по обходу ограничений на расходы по маркетингу, рекламе, консалтингу, роялти, и т.д.
9. Арендные операции как механизм оптимизации налоговой нагрузки. Момент признания доходов и расходов.
10. Минимизация налогообложения  с помощью операций с расчетами в иностранной валюте. Покупка и продажа валюты. Курсовые разницы. Доходы и расходы в иностранной валюте.
11. Безнадежная и сомнительная задолженность. Различие в терминах «безнадежная» и «сомнительная», и в отражении в налоговом учете.
12. Финансовые расходы. Моменты признания финансовых расходов и доходов. Минимизация капитализации финансовых расходов. Зачем понадобился термин «заем»?
13. Льготирование налогообложения прибыли. Нулевая ставка. Освобождение прибыли от налогообложения - когда выгодно использовать этот механизм?.
14. Минимизация налогообложения прибыли в операциях с основными средствами. Влияние на налогообложение выбора сроков и методов амортизации. Использование дооценки, ремонтов, улучшений, бесплатно полученных основных средств, ликвидационной стоимости для оптимизации налоговых процессов.
15. Минимизация налогообложения прибыли в операциях с нематериальными активами. Роялти. Сроки эксплуатации.

 ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ И НАЛОГОВЫЕ ВЗАИМООТНОШЕНИЯ С ЧАСТНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ.

1. Особенности оформления договорных отношений с целью неудержания НДФЛ. Перечень документов, которые должен предоставить предприниматель.
2. Деятельность в сфере информатизации (72 код КВЕД) с 1.04.2011. Нужна ли ЧП специальная подготовка для оказания этих услуг. Что включается, а что нет в КВЕД 72. 
3. Проживание командированного лица у предпринимателя – плательщика единого налога. Как отсутствие налоговых расходов может повлиять на НДФЛ.

Минимизация ВЭД-ОПЕРАЦИЙ. Оптимизация при помощи ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЗАРУБЕЖНЫХ КОМПАНИЙ.

• Оффшоры в НК: новые правила работы, ограничения, регулирование. Применение соглашений об избежании 2-го налогообложения. 14.1.54 Доход с источником происхождения в Украине. 139.1.13 Отнесение на затраты услуг приобретенных у нерезидента. 14.1.225 Роялти. 153.3 Налогообложение дивидендов. 39 Методы определения, порядок применения обычной цены. 14.1.159 Связанные лица.
• Новые Оффшорные схемы в требованиях Налогового Кодекса.
  
   -  Оффшоры для решения задач оптимизации ВЭД, входящий НДС и таможенные платежи.
   -  Использование оффшора для оптимизации налога на прибыль.
   -  Организация давальческой схемы, оптимизации НДС, налога на прибыль при импорте 
      сырья и экспорте готовой продукции.
   -  Решения вопросов инвестирования капитала в Украину (взнос в уставной капитал,
      кредит, заем, выкуп корпоративных облигаций).
   -  Привлечение иностранных инвестиций и нерезидентных кредитов в бизнес с помощью
      оффшора.
   -  Безналоговая продажа бизнеса с использованием оффшоров, трансграничные сделки
       их структурирование.
   -  Оптимизация выплаты дивидентов для акционеров, способы декларации дохода для
       покупки недвижимости и активов в Европе.
   -  Организация владения НМА с использованием оффшоров, оптимизация налога на прибыль
      с помощью роялти.

Стоимость участия одного слушателя - 1100 грн.(без НДС). 

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-пауза; 
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

 

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                             (044)393-14-66; (050) 312-34-73

 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: