СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 9 месяцев 2011г.
СКЛАДАННЯ ПОДАТКОВОЇ ЗВІТНОСТІ за 9 місяців 2011р.
г. Киев
"Дом кино"
27 сентября
|
Семинар проводит:
САМАРЧЕНКО Е.Р. - редактор газеты "Бухгалтерия", является лидером среди докладчиков
Украины, умеющим наиболее доступно и точно донести информацию до
слушателей;
ЗАCУХА Г.В. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли . |
ПРОГРАММА:
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. ОТЧЕТНОСТЬ ПО НДС.
1. Изменения в Налоговый кодекс Украины относительно налога на добавленную стоимость.
2. Заполнение основной формы декларации с учетом особенностей налогообложения хозяйственных операций исходя из места поставки товаров и услуг:
по налоговым обязательствам:
- резидентам плательщикам налога, в том числе при использовании посреднических договоров, по импортных товаров;
- физическим лицам:
- при экспорте товаров, момент осуществления экспорта и права на нулевую ставку. Ошибки в учете НДС по экспорту, сопутствующих услуг при импорте/экспорте;
- условных поставок в пределах баланса, в том числе при ликвидации основных средств, при ликвидации плательщика;
- услуг нерезидентами на таможенной территории и за ее пределами;
- необлагаемых НДС операций;
- операций, которые корректируются.
по налоговому кредиту
- товарам и услугам, которые используются в облагаемых, необлагаемых операциях;
- товарам, которые ввезены на территорию Украины в различных таможенных режимах, ремонте, лизингу, переработке давальческого сырья;
- товарам (услугам), которые имеют двойное предназначение. Распределение налогового кредита по новым правилам.
- по расчетам с бюджетом.
3. Важнейшие нюансы «экспорта/импорта» услуг для определения объекта и ставки НДС.
4. Самостоятельное исправление ошибок.
5. Заполнение налоговой накладной при поставке разным потребителям (плательщикам налога, не
плательщикам, на экспорт, в пределах баланса предприятия).
6. Последствия неправильного заполнения накладной. Другие документы, которые являются
основанием для налогового кредита.
7. Особенности заполнения Реестра выданных и полученных налоговых накладных в
нестандартных ситуациях, в частности, операций, не являющихся объектом налогообложения;
приобретение услуг у нерезидента; учет безНДС-ных приобретений; распределение
«входящего» НДС в Реестре.
8. Заполнение дополнений к декларации по НДС:
- приложение 1 – исключительно «корректировочное» предназначение, исправление ошибок – только в уточняющем расчете;
- приложение 5; Строка 10 и 15 декларации и Приложение 5 (как «расшифрованный» налоговый кредит «сворачивается» в декларацию);
- приложение 6 для тех, кто не начисляет НДС в связи с наличием льгот;
- приложение 7 расчет части НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями ;
- приложение 8 жалоба на поставщика
9. Возмещение НДС, в том числе автоматическое. Критерии и как они исчисляются для
автоматического возмещения.
10. Освобождения от НДС. Можно ли отказаться от налоговой льготы.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1 Отражение операционных и прочих доходов.
2. Отражение операционных расходов и прочих (структурно).
3. Порядок определения объекта налогообложения
4. Налоговые доходы:
доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. Примеры на счетах бухгалтерского учета.
доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты возникновения, документальное оформление;
финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность;
доходы от оперативной аренды;
доходы от продажи производственных и непроизводственных основных средств, что нового в «обычной цене»;
курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты;
продажа товаров через посредника;
доходы, не включаемые в расчет объекта налогообложения;
5. Налоговая себестоимость и прочие расходы:
структура и состав налоговых расходов, расходы и НЕ расходы;
даты возникновения отдельных видов расходов;
новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
производственные расходы: прямые и косвенные;
как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?
отражение некоторых видов расходов в новой Декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь между некоторыми приложениями с перенесением информации из них в строки декларации.
6. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета запасов:
формирование первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ-9;
расхождения между налоговым и бухгалтерским учетом в части привязки налогового учета к обычным ценам;
влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли;
7. Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли:
приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы; что можно и что нельзя;
особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг)
8. «Ограниченные» расходы:
на содержание и обслуживание легковых автомобилей; командировочные;
«гарантийные»; рекламные, представительские; на страхование;
«учебные» расходы; спецодежда; расходы на лицензию;
формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет
особенности «зарплатных» расходов.
9. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета основных средств:
особенности учета расходов на ремонт и расходов на модернизацию объектов;
ликвидация объектов основных средств. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете, документальное оформление;
переоценка объектов основных средств в бухучете, влияние переоценки на налоговую отчетность.
НДФЛ
1. Важные изменения в налогообложении НДФЛ. Закон №3609 вносит коррективы в Налоговый кодекс:
Определение базы налогообложения. Как теперь облагать вознаграждение по договорам ГПХ. Скрытые трудовые отношения: как избежать последствий
Необходимые корректировки в перечне доходов не облагаемых НДФЛ: пособие по беременности и родам а облагается ли до изменений?
Возвратная финансовая помощь до и после изменений в кодекс. Как отразить суммы помощи в форме 1-ДФ;
Сроки уплаты НДФЛ: теперь платим, даже не выплатив доход!!! А какие штрафы?
Изменения в порядке применения налоговой социальной льготы: как оформить и предоставить налоговую социальную льготу? Все об НСЛ по новым правилам: кому? за что и сколько?
Ставка 15%-17% как мы будем производить перерасчет!!! Новое понятие «среднемесячный годовой налогооблагаемый доход», примеры расчета;
И снова взаиморасчеты с ЧП: новые требования к документальному оформлению! Какие документы требовать от нотариусов и адвокатов?
Операции с движимым и недвижимым имуществом: изменения и уточнения важны.
Статус отчетности по форме 1-ДФ: как заполнить, ответственность за ошибки и как ошибки исправить? Месячная декларация: все штрафы отменены!!!
ВНИМАНИЕ!!! Измененная форма отчета по ЕСВ действует уже с 01.08.2011 г.
Изменения в приложении 4, а также анализ нового приложения 7. Особенности исчисления и
уплаты ЕСВ: анализ выплат, которые можно не облагать.
Стоимость участия одного слушателя - 835 грн.(без НДС).
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- материалы (в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обед;
- кофе-пауза;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Саксаганского, 6, Дом "Кино". Проезд на метро до станции "Дворец Спорта".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044)393-14-66; (050) 312-34-73
