НАЛОГОВАЯ И БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТИ
за 1 полугодие 2014 г.: анализ последних изменений. Налог на прибыль - новые "учетные" стратегии, формирование производственной и полной себестоимости. НДС: Декларация по НДС, реестр и заполнение налоговых накладных, НДФЛ.

                           10 июля г. Киев                                   
 

Семинар проводит: ЛЕЩИМЕНКО А.А.- руководитель подразделения Государственной фискальной службы Украины                                                   (Миндоходов и сборов). КОЗЛОВА М.Е.      - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, с практическим опытом проведения                                                   аудиторских проверок. Сертификаты - САР, АССА Дип, ИСФМ.  РЕУТОВА Н.А.       - аудитор, налоговый консультант с 15-летним опытом практической работы. Владеет                                                   всеми участками бухгалтерского учета в торговле и производстве.  Действительный                                                  член ФПБАУ и Союза аудиторов Украины. Автор более 100 публикаций по вопросам                                                  налогообложения в газетах «Баланс», «Бухгалтерия», «Все о бухгалтерском учете»,                                                 «Дебет-Кредит», «Инвестгазета» и др.

 

ПРОГРАММА:  

 

АНАЛИЗ ПОСЛЕДНИХ НАЛОГОВЫХ И БУХГАЛТЕРСКИХ ИЗМЕНЕНИЙ.

1. Курс на налоговые реформы, Новая концепция налоговой реформы. Сокращение количества налогов  с одновременным  расширением базы налогообложения. Курс правительства на ликвидацию налоговых ям, конвертационных площадок и криминальных схем.  Налоговой нагрузки больше нет: Законодательные разьяснения и новая правоприменительная практика.Подача «убыточных» деклараций. Бюджетное возмещение НДС путем облигаций.
2. Кабмин одобрил проект Закона о налоговом компромиссе. Какова процедура достижения налогового компромисса?
   
   • В чем заключается компромисс, кого он касается, на какие операции распространяется.  . Кому из налогоплательщиков это выгодно.
   • Процедура проведения согласования налоговых обязательств в рамках действия «налогового компромисса».
   •  Плюсы и минусы добровольной уплаты налогов в рамках налогового компромисса.
   •  Анализ порядка представления уточняющих деклараций по налогу на прибыль и НДС в рамках процедуры применения налогового компромисса.
3. Трансфертная отчетность: перенос сроков подачи, уменьшение размера штрафов.Особенности составления отчета  за 2013 год. Самостоятельное исправление ошибок, допущенных при определении объекта налогообложения в контролируемых операциях – вопрос урегулирован.
4. Ситуация с налогообложеним(налогообложение) в Крыму.Что ждет украинские предприятия .Закон № 1207-VII "Об обеспечении прав и свобод граждан и правовой режим на временно оккупированной территории Украины" – краткий комментарий.
   • Взаимоотношения с крымскими контрагентами:  можно ли получить оплату поставленных товаров (услуг) в российских рублях; • можно ли списать задолженность ввиду форс - мажорных обстоятельств;  можно ли провести взаимозачет задолженностей;  можно ли использовать операцию перевода долга;  продажа товаров (работ, услуг) контрагентам из Крыма - что с налогообложением?
   • приобретение товаров (работ, услуг) у контрагентов из Крыма – как отразить в учете?
   • учет объектов, которые эксплуатировались в Крыму.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: учетные стратегии, налоговые риски в новых условиях.

1. АВАНСОВЫЕ ВЗНОСЫ – актуальные вопросы!
   • Переплата по авансовым взносам прошлого года – относится ли она в счет уплаты налога на прибыль и авансовых взносов текущего года?
   • Примеры исправления ошибок по авансовым взносам в декларации о прибыли.
2. ДОХОДНО-РАСХОДНЫЕ ОПЕРАЦИИ 2014 г.
   • Продлен срок представления отчета по ТЦО
   • Опубликованы проекты Обобщающих налоговых консультаций по вопросам учета возвратной финпомощи, валютных операций и др.вопросам.
   • Печати отменили или установили особый порядок их применения?
   • Первичные документы – самое важное!
   • Возвратная финансовая помощь в 2014 году.
   • Благотворительная помощь армии. Что нужно для включения в состав налоговых расходов?
   • Продажа валютной выручки – как правильно составить проводки.
   • Особенности отражения в учете покупки инвалюты.
   • Доходы, расходы в инвалюте, курсовые разницы – по какому курсу НБУ считать?
   • ОС временно не используются:  налоговые последствия.
   • Продажа объектов ОС, в частности ниже себестоимости, нужны ли предприятию документы, обосновывающие продажную стоимость.
   • Учет объектов, изъятых на нужды армии.
3. Учет ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ. СОМНИТЕЛЬНАЯ И БЕЗНАДЕЖНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ – бухгалтерский и налоговый учет.
   • Изменение терминологии относительно того, какую задолженность считать безнадежной.
   • Проблемы применения ст.159 НКУ относительно урегулирования сомнительной задолженности.
   • Списываем безнадежную задолженность за товар + включаем ее в доходы. Нужно сторнировать из расходов себестоимость товара?
   • Безнадежные дебиторские задолженности. Всякую ли задолженность можно включить в налоговые расходы. Связь между налогом на прибыль и НДС при списании задолженностей.
4. Учет заработной платы, начисленной работнику, призванному в армию.
   • Как рассчитывается такая заработная плата.
   • Период ее отражения в составе налоговых расходов.
   • Учет возмещения понесенных затрат, получаемого из бюджета

ФОРМИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ И ПОЛНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ В НАЛОГОВОМ  И  ФИНАНСОВОМ УЧЕТЕ.

1. Отражение в учетной политике порядка формирования себестоимости продукции
2. Особенности структуры себестоимости продукции, товаров, работ или услуг на предприятиях в разных сферах деятельности (производство, торговля, услуги и др.).
   
   • Выбор базы для распределения косвенных расходов.
   • Выбор методов оценки незавершенного производства и себестоимости готовой
   • продукции
   • Варианты распределения общепроизводственных расходов.
   •  Особенности отражения в учете себестоимости и расходов на администрирование и сбыт в розничной сети.

ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ. Кому необходимо предоставлять декларацию в течении 2014 года.Порядок заполнения и предоставления обновленной декларации по налогу на прибыль. Особенности отчетности по налогу на прибыль для льготников: ИТ-сфера, приоритетные отрасли, "нулевики»

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).

1. Определение базы налогообложения при осуществлении: неконтролируемых операций по поставке товаров (услуг), продаже товаров по договорам товарного кредита,  получении штрафных санкций от контрагента,при бесплатной передаче, при рекламных продажах.
2. НДСные последствия при изменении цены товаров при их поставке на территории Украины (в связи с меняющимся курсом валюты и проч.).
3. НДСные последствия неподписания акта заказчиком.
4. Особенности заполнения новой формы налоговой накладной:
   
   • в случае предоставления услуг (выполнения работ), в том числе при «рваных» операциях;
   • при составлении сводной налоговой накладной;
   • «крымская» налоговая накладная и проблемы ее отражения в составе налогового кредита;
   • заполнение реквизита «дата и номер договора»,в случае, когда отгрузка осуществлялась без договора;
   • заполнение НН на неплательщика НДС;
   • в налоговой накладно дата заполнена со знаками препинания: является ли это нарушением?
   • ТТН и налоговый кредит – мнение налоговиков.
5. Заполнение приложения 8 к декларации и дополнительные документы, прилагаемые к декларации по НДС .Как применять новый срок для предоставления приложения 8.Может ли жалоба на поставщика полностью защитить налоговый кредит?
6. Декларация по НДС и реестр налоговых накладных – самое важное!
   
   • налоговики разъяснили, как исправлять ошибки в приложении 1 к декларации по НДС;
   • как исправить ошибки, допущенные при регистрации налоговой накладной в Едином реестре? Чем грозят плательщику НДС –продавцу такие ошибки?
   • как покупателю отразить в реестре налоговых накладных возврат предоплаты неплательщику НДС.
7. Очередное «пришествие» НДС-облигаций.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕКИХ ЛИЦ

1. Изменения, вступающие в силу с 1 июля 2014 года:
   
   • налогообложение процентов, в том числе по депозитам, по карточным счетам. Кто удерживает и перечисляет НДФЛ в бюджет?
   • налогообложение пенсионных виплат;
   • установление прогрессивной ставки НДФЛ. Какие доходы не подпадают под прогрессивную ставку налога.
2. НДФЛ. Изменения в Раздел IV Кодекса, действующие и готовящиеся:
   
   • обычная цена для удержания НДФЛ: как нормы раздела IV НКУ стыкуются с новым понятием обычной цены.
   • необлагаемые выплаты в 2014 г.: как правильно воспользоваться льготами: нецелевая благотворительная помощь, необлагаемые подарки, одноразовая материальная помощь, помощь на лечение;
   • увеличение ставки НДФЛ при выплате дивидендов. Сроки уплаты НДФЛ при выплате дивидендов;
   • особенности уплаты НДФЛ филиалами и другими структурными подразделениями. Мнение контролирующих органов о том, что такое структурное подразделение?

СРОКИ И ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГА НА НЕДВИЖИМОСТЬ: для юридических и физических лиц. Изменения в расчете площади для налогообложения, внесенные Законом «О предотвращении финансовой катастрофы и создании предпосылок для экономического роста в Украине».

 

Стоимость участия одного слушателя -  1250 грн.

В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• нормативно-правовые материалы (+ CD);
• обед в ресторане;
• деловые аксессуары;
• кофе-паузы уровня 5*.

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие; 
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

 

                                Наши телефоны:         (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                                                  (067) 403-45-46 ;  (050) 312-34-73     

   

 

Версия для печати