Добавить в Избранное


Обучение персонала
(семинары, тренинги) в Киеве,
Одессе, на выезде по направлениям:

- Законодавство України про землю
- Бухгалтерские Семинары Курсы для Бухгалтеров
- Семинары |тренинги| по налогообложению
- Юридические Семинары для Юристов
- Семинары Тренинги для Кадровиков
- Секретарей Офис-менеджеров
- Судебная Практика | Судова Практика
- Семинары для Директора
- Внешнеэкономическая деятельность
- ВЭД-контракты, налогообложение ВЭД, таможенная стоимость
- Земельные отношения |Земельні відносини|
- Деловодство Діловодство
- Архив Архів
- Тендери PROZORRO
- Банкротство (Банкрутство)
- Проверки предприятий
- Строительство |разрешительная документация| стоимость строительства, лицензирование
- Семинары для сметчиков
- Безопасность бизнеса
- Исполнительное производство | Виконавче провадження

тел.
(044) 451-88-12
(050) 312-34-73
(067) 403-45-46
(044) 393-14-66
seminar@desyatka.com.ua
www.desyatka.com.ua



Темы, программы семинаров
(в т.ч. их отдельные фрагменты)
и материалы семинаров
являются объектами авторского
права и охраняются в
соответствии с
законодательством Украины
ЗУ "Об авторском праве
и смежных правах", ст.36 ГКУ

 

© Все права защищены. При
использовании материалов
ссылка на сайт desyatka.com.ua
обязательна




Бухгалтерские Семинары для Бухгалтеров Киев Семинар Налоги Бухучет Отчетность Изменения в Налоговый Кодекс ЗУ № 4834 Бухгалтерські Семінари для Бухгалтерів Київ Семінар Податки Бухоблік Звітність Податковий Кодекс

НАЛОГОБЛОЖЕНИЕ - 2014.
НДФЛ, ПРИБЫЛЬ, НДС -
алгоритмы заполнения новых деклараций и приложений к ним.
Подводим  итоги 2013 года.

                            30 января г. Киев
                           
                 

Семинар проводят:

КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, с практическим опытом
                                        проведения аудиторских проверок. Сертификаты - САР, АССА Дип, ИСФМ.

ГУБИНА И.А.       – редактор газеты «Бухгалтерия», автор более сотни специализированных публикаций, 
                                       сертификаты DipIFR (rus), АССА, САР.  

ДРОБОТТЯ С.Н. - один из лучших экспертов - консультантов Украины по НДС, имеет многолетний опыт
                                        работы в ГНАУ, редактор газеты "Бухгалтерия".
 

 

ПРОГРАММА: 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Новые изменения, вступившие в силу с 1 января по налогу на прибыль.

  • Налоговые разницы: информация не обязательная, а желательная.
  • Новые правила установления срока полезного использования нематериальных активов.
  • Изменение критериев, по которым операции с нерезидентами могут попасть под категорию контролируемых операций.
  • Новые формулировки понятия "отчетный период": кого это касается, и на что это может повлиять?
  • Амортизация нематериальных активов после 1 января 2014 года.

2. Новая годовая декларация по налогу на прибыль за 2013г: заполняем итоговые строки. Где отражать авансы и по какому алгоритму.

  • Новая Декларация по налогу на прибыль: приказ от Миндоходов (квартальный и годовой базовый период, доходы, авансовые взносы по налогу на прибыль, прибыль по операциям с ценными бумагами, трансфертное ценообразование, новые приложения);
  • форма, сроки подачи и состав отчетности по налогу на прибыль за 2013 год;
  • правила переноса убытков;
  • отражение в декларации незадекларированных расходов. Самостоятельное исправление ошибок за 2013, 2012 и прошлые годы;
  • отражение в декларации результатов проверок контролирующих органов.

3. Авансовые взносы за 2013 г. и на 2014 г.:

  • ОНК: уплата авансовых взносов по налогу на прибыль;
  • расчет авансовых взносов на 2014 год;
  • построчный комментарий к заполнению итоговых строк декларации по налогу на прибыль с учетом уплаченных/начисленных авансовых взносов в течение 2013 года;
  • зачисление «дивидендных» авансов в счет ежемесячных авансовых взносов с учетом норм Закона № 403 и мнения Миндоходов.

4. Обычные цены 2013!

  • применение обычных цен до 1 сентября 2013 г. и начиная с этой даты;
  • скидки покупателям – влияние на налоговый учет;
  • продажа в рекламных целях, бесплатная раздача сувениров и подарков  – налообложение и документальное оформление;
  • избавление от залежалой, негодной продукции. Как выгоднее это сделать с точки зрения налогов?
  • бесплатно полученные ТМЦ – как правильно определить сумму дохода в целях налогообложения.

5. Возвратная финансовая помощь,полученная от различных субъектов -  налоговые последствия.

6. «Первичка» - что и как проверяют контролирующие органы:

  • документальное подтверждение расходов в налоговом учете: новые позиции, как контролирующих органов, так и судебных;
  • последствия неоформления ТТН на перевозки. Требования к составлению ТТН;
  • расходы предприятия при отсутствии деятельности.

7. Анализируем другие актуальные вопросы учета для правильного составления декларации по налогу на прибыль.

  • продажа объектов ОС: строки декларации, обычные цены, ликвидационная стоимость;
  • особенности применения ремонтного лимита в условиях годовой отчетности. Техобслуживание и ремонт: в чем разница?
  • аренда ОС, судьба ремонтных расходов, учет у арендодателя и арендатора сумм компенсации за электроэнергию, воду и др. расходов;
  • проведение рекламных мероприятий посредством дешевых продаж или бесплатных раздач ТМЦ, маркетинг, участие в выставках;
  • командировочные расходы в налоговом учете в 2013 году: подтверждение расходов по электронным билетам, турсбор в гостинице, суточные, страховка, списание ГСМ;
  • возвратная финансовая помощь от плательщиков и неплательщиков налога на прибыль, период начисления условных процентов.
  • курсовые и другие разницы, связанные с покупкой/продажей валюты;
  • обязательная продажа валюты. Уточнения и ужесточения в постановлениях НБУ;
  • безнадежная и сомнительная задолженность;
  • особенности договорных отношений с предпринимателями на едином налоге;
  • трансфертное ценообразование в подзаконных документах. Изменение критериев, по которым операции с нерезидентами могут попасть под категорию контролируемых операций.
  • налоговые последствия продажи ниже себестоимости до 01.09.2013 и после.

НДС. Новая декларация по НДС, новый реестр и другие учетные документы.
Новые изменения по НДС, вступившие в силу с 1 января 2014 г.

 

1. Новые изменения по НДС, вступившие в силу с 1.01.2014 г.

  • Новые правила регистрации. Отмена свидетельства плательщика НДС. Как теперь подтвердить статус контрагента как плательщика НДС. ". Для чего нужны извлечение из Реестра и справка о регистрации плательщиком НДС? Проблемные вопросы.
  • Штрафы, пени, неустойки: очередные поправки в базе налогообложения.
  • 60 календарных дней – новый срок подачи жалобы на поставщика: внимание, могут быть «подводные камни» при подаче приложения Д8.
  • Льготы по НДС: у одних отнимают, другим продлевают (отмена льготы при импорте природного газа и продление льгот для отдельных категорий товаров (зерновые, шкуры КРС, металлолом и др)).

2. Утверждена новая НДС-отчетность. Новая декларация по НДС, новый реестр, новые формы налоговой накладной и другие учетные документы.

3. Декларация по НДС и особенности ее составления.

  • Декларации по НДС и приложений к ней по новым формам (приказ Министерства доходов и сборов Украины от 13.11. 2013 г. № 678).
  • Две новые строки в декларации по НДС: кто их будет заполнять?
  • Приложения Д5 и Д6: расшифровывать придется всех контрагентов, в том числе при осуществлении не облагаемых НДС поставок!
  • Бюджетное возмещение НДС: право, обязанность… Занижение суммы бюджетного возмещения (строка 23) и завышения остатка отрицательного значения (строка 24). Уведомления-решения по форме В2, В3 и В4. В каких случаях контролирующий орган может применить штрафные санкции за завышение/занижение бюджетного возмещения или отрицательного значения НДС. Судебная практика 2013 года.
  •   С 1 января в п.200.6 ст.200 НКУ в новой редакции – выгоды для  «возмещенцев»?
  • ПЕРЕРАСЧЕТ «ВХОДНОГО» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций и заполнение приложения Д7. Какие объекты необоротных активов подпадают под годичный перерасчет, а по каким перерасчет проводится позднее.
  • Отражение результатов перерасчета в Реестре полученных налоговых накладных и в декларации
  • Отрицательное значение НДС в декларации. Что делать, если проверяющие просят «убрать» минусы? Какие варианты наименее опасны для предприятия.

 4.Исправление ошибок в НДС-декларации - оптимальные варианты подачи уточняющего расчета.

 5.Налоговая накладная. Новый порядок заполнения и формы налоговой накладной.

  • Заполнение реквизитов в заглавной части налоговой накладной. Что обязательно контролировать, а что «не очень»;
  • "Потери" среди обязательных реквизитов налоговой накладной с 1.01 2014
  • Обязательные и не очень реквизиты. Выписка налоговой накладной при "рваных" предоплатах. Как правильно выписать а потом откорректировать (при необходимости) номенклатуру. Дата и номер таможенной декларации: "обязательный" реквизит действует только до 1 января 2014г. Сводная налоговая накладная: кто, когда и как? Накладные "для себя". "Заменители" налоговой накладной: подводные камни для отражения налогового кредита.
  • Приложение 2 к налоговой накладной – расчет корректировки: возвраты, , изменение стоимости, номенклатуры. В каких случаях нельзя корректировать налоговые обязательства (налоговый кредит). Корректировка НДС при списании задолженностей (дебиторской и кредиторской).

 6. Новые реестры налоговых накладных

  • Новые формы реестров налоговых накладных применяются с 1 января 2014 года (приказ Министерства доходов и сборов Украины от 25.11.2013 г  № 708).
  • Реестры новые – проблемы старые.

 7. НДС - переходные нормы на 2014 год, "старые" и "новые" льготы, ставка НДС и другое. Особенности заполнения отдельных строк Декларации по НДС с учетом налогообложения отдельных хозяйственных операций.

  • Регистрация налоговых накладных в ЕРНН. Исправление ошибок при несовпадении данных отраженных в налоговой накладной и ее электронном аналоге. Два варианта исправления ошибок в ЕРНН. Порядок отражения в отчетности? Последствия для продавца и покупателя. Несовпадение подписи на налоговой накладной и в ЕРНН. Фискальная позиция контролирующих органов: можно ли ей противостоять. Что делать если Миндоходов блокирует возможность регистрации налоговой накладной. Возможности защиты, аргументация.
  • Оформление расчета корректировки к налоговым накладным. В каких случаях недопустима корректировка налоговых обязательств (налогового кредита). Мнимый «возврат» товаров. К чему приведет некорректная корректировка? Анализ порядка оформления налоговой накладной и расчета корректировки в различных случаях возврата, изменения цены и т.д. Изменение номенклатуры (в том числе кодов товарной номенклатуры) после получения предоплаты - как правильно откорректировать налоговые обязательства.
  • Налогообложение неконтролируемых операций в связи с вступлением в силу трансфертного ценообразования: формирование налогового кредита, в т.ч. при импорте товаров, начисление налоговых обязательств, в т.ч. при дешевых продажах, списании ТМЦ, бесплатных раздачах и прочее.
  • Налогообложение операций исходя из «обычной цены».Обычные цены и НДС: реальные выгоды для налогоплательщиков после 1 сентября 2013 года. Как применять на практике новое понятие обычных цен. Документальное обоснование договорной цены. Какие документы  необходимо иметь налогоплательщику( внешние, внутренние). Алгоритм  защиты обычной цены при любых претензиях контролирующих органов. Бесплатные раздачи, бартерные операции и проч. Реализация импортных товаров: база налогообложения в общем порядке! Надуманные проблемы с формированием налогового кредита по "импортному" НДС
  • Экспорт товаров и доначисление дохода до обычных цен. Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС на сумму доначисленного дохода.
  • Условная поставка и начисление НДС при списании готовой продукции. На что начисляется НДС? Каким образом можно уменьшить базу для начисления НДС?
  • Жалобы на поставщиков, поданные с опозданием: положительная судебная практика!  Урегулирование вопроса о сроках подачи жалобы на нерадивого поставщика. Внимание: с 1 января 2014 года срок подачи жалобы ограничен 60 календарными днями!
  • Восcтановление налогoвого кpедита прошлых отчетных периодов (нюансы применения пунктов 189.1 и 198.5 НКУ). Бухгалтерская справка: порядок заполнения. Сроки давности налоговых документов для восстановления налогового кредита.
  • Бюджетное возмещение НДС: право или обязанность? Занижение суммы бюджетного возмещения (строка 23) и завышения остатка отрицательного значения (строка 24): почему ГНИ применяет штрафные санкции "ни за что"? Судебная практика. Вексельная форма возмещения НДС в 2014 году. "Денежное" бюджетное возмещение: положительные изменения 2014.
  • Ликвидация ОС по самостоятельному решению, налоговые последствия. Ликвидируем ненужный РРО.
  • IT-льготы: ни налоговых обязательств, ни налогового кредита. Разъяснение Миндоходов через год от начала действия льготы. При каких условиях применяется льгота.

 НДФЛ: итоги IV квартала 2013 года, новшества и перспективы  2014 года


 1. Проведение годового перерасчета НДФЛ: кому он необходим, процедура и отчетность: на что обратить внимание: подготовка необходимых распорядительных документов; методика проведения годового пересчета. Пересчет и исправление ошибок. Ответственность за непроведение пересчета до и после Закона № 657

 2. НДФЛ-ответственность: изменения, внесенные Законом № 657 в ст.119 и 127 – означает ли это смягчение отвественности. За какие нарушения будут применяться штрафы и в каких случаях Изменение статуса «резидента»: повлияет ли это на процедуру удержания НДФЛ и подачи годовой декларации?

 3. Отчетность по НДФЛ:

  • Как выбрать подходящий код для конкретной выплаты дохода для формы № 1ДФ;
  • Чем грозит «неправильный» код для выплаты;
  • Какие виды доходов можно не отражать в отчетности – мнение ГНСУ и требования нормативного документа, ответственность налогового агента;
  • Анализ типичных ошибок при заполнении формы;
  • «Предпринимательские» доходы в форме № 1 ДФ: кто и какие доходы должен отражать обязательно;
  • Новая форма № 1ДФ. Проект предусматривает дату вступления в силу – 1 апреля 2014 года. Анализ грядущих изменений.

  4. НДФЛ-математика: выплаты работникам и другим физическим лицам. Как оптимизировать налогообложение при помощи выплат работникам.

  • База для расчета налога: зарплата, дополнительные блага и прочие доходы – как отличить одно от другого и оптимизировать налогообложение выплат работникам;
  • Обычная цена для удержания НДФЛ: все случаи применения в 2013-2014г.
  • Необлагаемые выплаты в 2013 г.: как правильно воспользоваться льготами.
  • Детские праздничные подарки: когда они не облагаются НДФЛ?;
  • Материальная  и благотворительная помощь: отличительные особенности, влияющие на налогообложение выплат НДФЛ и ЕСВ. Как правильно составить первичные документы. Кому выплачивается, размер помощи;
  • Выплата дивидендов. Ставка НДФЛ при выплате дивидендов. Можно ли платить «КОГДА захочется и СКОЛЬКО захочется?». Что является периодом для выплаты дивидендов? Как правильно оформить выплату дивидендов с выгодой для предприятия и в каких размерах, чтобы минимизировать риски доначисления «зарплатных» и других видов налогов. Как использовать данные бухгалтерского учета для обоснования своей позиции.
  • Особенности уплаты НДФЛ филиалами и другими структурными подразделениями. Мнение контролирующих органов и готовящиеся изменения в НКУ.
  • Анализ типичных ошибок и основных отличий в обложении выплат физлицам между НДФЛ и ЕСВ.
  • Вся правда о «натуркоэффициенте» и неденежных выплатах:  в каких случаях коэффициент обязателен, а когда без него можно обойтись, законные и незаконные требования проверяющих
  • НДФЛ-нюансы при уплате страховых премий и получении страхового возмещения

 5. Операции с предпринимателями и самозанятыми лицами: как не стать налоговым агентом. Какие подтверждающие документы нужны обязательно. Необходимо ли контролировать вид деятельности предпринимателя; Какие формулировки должны быть в договорах услуг, чтобы избежать скрытых трудовых отношений. Отмена свидетельств плательщиков единого налога (Закон № 657) – как будет выглядеть пакет подтверждающих документов в 2014 году.


 ЕСВ и Миндоходов: нюансы администрирования. Персонификация – 2014.

 Стоимость участия одного слушателя - 875 грн. 

                                    За второго и третьего участников скидки 10% и 15% соответственно.

При регистрации на сайте скидка -5%

В счет указанной суммы входит оплата за:

  • лекции и консультации;
  • материалы (и в электронном виде);
  • деловые аксессуары;
  • обед в ресторане;
  • кофе-паузы;
  • сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 9.30. по адресу: г. Киев, пл. Л.Украинки, 1. Здание Облгосадминистрации. 
Проезд на метро до станции "Печерская".
 


Для участия необходимо

  • заполнить и отправить  заявку на участие;
  • получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
  • оплатить участие.

                 Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                                (044)393-14-66(050)312-34-73
       
      

Задайте вопрос лектору
Вопрос: