ВСЕ О ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ и прочих выплатах работникам в 2014 г.
Все «срезы» зарплатной тематики: налогообложение, командировки,
индексация, социальное страхование. Сложные «зарплатные» расчеты.
ЕСВ и ПЕРСОНИФИКАЦИЯ – 2014.
25 - 26 марта г. Киев
Семинар проводят:
АВРАМЕНКО С.Е.- экс-начальник управления аппеляций Главного управления Министерства доходов и сборов в г. Киеве.
ЩИПКА Л.Н. - заместитель директора Департамента поступления доходов Пенсионного Фонда Украины.
ИЛЬЧЕНКО К.И. - экс-начальник отдела социальных выплат Исполнительной Дирекции Фонда социального страхования по временной утрате трудоспособности.
СИНЬКО Н.А. - заместитель директора Департамента Минсоцполитики.
ГУБИНА И.А. - редактор газеты «Бухгалтерия», автор более сотни публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету, сертификаты DipIFR (rus), АССА, САР.
РЕУТОВА Н.А. - эксперт-практик по вопросам оплаты труда и налогообложения, автор более 100 публикаций в бухгалтерской прессе. |
ПРОГРАММА:
Минимальные социальные гарантии по труду и их влияние на налогообложение и зарплатные показатели в 2014 г.
ЕСВ: суждено ли сбыться ожиданиям. Облагать или не облагать – следим за сокращением перечня необлагаемых ЕСВ доходов и ищем пути выхода. Решение спорных вопросов в связи с переходом отчетности по ЕСВ от ПФУ к налоговикам.
База начисления ЕСВ. Определение выплат, входящих или не входящих в базу для начисления ЕСВ с учетом позиции контролирующих органов (матпомощь, подарки, путевки, страховые платежи, оплата жилья и др.).
Персонификация - 2014. Отражение в отчетности данных по застрахованным лицам.
- Применения знака «минус» при отражении отдельных выплат.
- Может ли быть знак «минус» в Таблице 6? В исключительных случаях да. В каких.
- Как исправить данные для персонификации в случае ошибочно-го (неправомерного) применения знака «минус». Рекомендации.
- Типы начисления для Таблицы 6 Приложения 4. Как применять типы начислений с целью исправления ошибок в отчетности за предыдущий период.
- Отражение в Табл. 5 информации о декретном отпуске и др.
- Как отразить в Таблице 6 суммы "декретного" пособия за будущие и предыдущие периоды.
- Как заполнять и для каких категорий лиц дату создания нового рабочего места в Табл. 5 Приложения 4 и сведений о зарплате на новом рабочем месте в Табл. 6
- Рекомендации по заполнении реквизита 15 в Таблице 6.
Льготы по ЕСВ за создание новых рабочих мест.
НДФЛ.«Горячие» вопросы. Самоисправление ошибок теперь не карается штрафом! Всегда ли? Новая формулировка 1-ДФ.
- Выплаты, относящиеся к зарплате: суть одна, а для налогообложения – три различных понятия: что относится к зарплате для НДФЛ (для расчета объекта налогообложения, предоставления НСЛ и проч.); зарплата для налоговых расходов; зарплатные выплаты для ЕВСС – по кабминовскому перечню. Как соединить несоединимое. Сравнительный анализ выплат.
- Точки пересечения НДФЛ и ЕСВ для обложения различных выплат: разбор практической ситуации с различными начислениями, в т.ч. «переходящими» выплатами.
- Когда для НДФЛ применяются обычные цены (подарки, скидки, дешевые продажи работникам); ограничение до «обычной» цены по зарплате, аренде, вознаграждениям по гражданско-правовым договорам; как обосновать «обычность» заработной платы по новой ст.39 НКУ. Кадровые документы для документального подтверждения «обычной» цены и выплат работникам.
- Уплата НДФЛ при выплате дивидендов. Изменение ставок налогообложения дивидендов по периодам.
- Особенности уплаты НДФЛ филиалами.
- Как применяется НСЛ для работников, имеющих детей. Налогообложение доходов льготной категории граждан.
- Перерасчет НДФЛ. Заполняем 1 ДФ: как правильно применять признаки доходов. Отражение нестандартных выплат (невозвращенный аванс, расчеты с ЧП, арендные платежи, подарки и др.).
- Штрафы по НДФЛ. Порядок представления уточняющих расчетов по НДФЛ: что через перерасчет и верно ли это?
Как уменьшить налоговое давление на оплату труда. Преимущества и недостатки различных форм привлечения рабочей силы: трудовой договор (штатно или по совместительству), гражданско-правовой договор о выполнении работ или оказании услуг (в т.ч. с предпринимателями, работающими на общей системе), аутсорсинг. Различия в порядке налогообложения. Как избежать признания гражданско-правового договора трудовым.
Оптимизация «зарплатных» налогов с помощью выплат работникам предприятия.
- Использование коллективного, трудового договора с работником в целях оптимизации уплаты НДФЛ.
- Приказ об учетной политике, положение об оплате труда и др. внутренние документы. Их влияние на налоги по прибыли и НДФЛ.
- Целевая и нецелевая благотворительная помощь. Материальная помощь и ее разновидности. Кому и в какой сумме выплачивается; как правильно составить первичные документы; взаимосвязь НДФЛ и налоговых расходов: как оформить выплату помощи, чтобы включить ее в расходы.
- Оптимизация расходов на: обучение (семинары, тренинги); приобретение путевок; на лечение и медобслуживание.
- «Неперсонифицированные» выплаты как элемент оптимизации.
- Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
- Оптимизация ч/з расходы на командировку. Безналоговая «борьба» с нерадивыми командированными.
- Как подарить подарок без удержания НДФЛ? Выплата денежных займов работникам. Дивиденды: можно ли платить «когда захочется» и «сколько захочется» ?
- ЕСВ: начисление и уплата. Создаем на предприятии социальный пакет из необлагаемых выплат.
Индексация з/платы: изменения которые порождают больше вопросов, чем дают ответов.
Командировки. Новые размеры штрафов за ошибки при работе с наличностью и новый контролер. Приводим в порядок первичные документы. Как исправить ошибки при расчете среднего заработка.
- Порядок оформления, оплаты и составления отчетов по командировкам. Что можно и что нельзя включать в налоговые
расходы, ограничения по суммам реальные и «виртуально-фискальные». Какая связь между налоговыми расходами и
НДФЛ. Всегда ли правы проверяющие, настаивающие на обложении НДФЛ сумм, не включенных в налоговые расходы.
Вся правда об «излишне израсходованных средствах». Особенности оплаты суточных. Можно ли разным сотрудникам выплачивать разные суммы суточных, как оформить документально. Как выплачивать суточные при отсутствии подтверждающих документов?
- Командировка без аванса – обоснование законности и порядок расчета. Порядок погашения задолженностей по подотчетным суммам и личным израсходованным средствам работника.
- Возмещение расходов на командировку, превышающих предель-ные суммы. Питание в командировке. Командировка в филиалы.
- Служебная поездка с целью участия в семинаре: обучение или командировка. Как оформить такую поездку?
- Расчет средней з/платы:как учесть премии и разовые поощрения.
- Отличия между командировками и разъездным характером работы. Двойной расчет оплаты труда за период командировки – по среднему заработку и по зарплате.
- Использование платежных карточек в командировках.
- Особенности оформления электронных билетов. Совпадение даты выезда и окончания командировки. Двойной расчет оплаты труда за период командировки – по среднему заработку и по зарплате. Представительские расходы в командировке.
Особенности расчетов с уволенными работниками. Оформление увольнения – проход по «минному» полю.
Больничные. Новые требования при расчете «декретных» и выплат для тех, кто находился в отпуске по уходу за ребенком - с какого периода применять? Страховой стаж для оплаты больничных. Как уплачивать суммы удержанных из больничных ЕСВ и НДФЛ при отсутствии поступлений из Фонда соц-страхования. Выплата больничных после ликвидации организации.
Средняя зарплата. Сложные «зарплатные» расчеты на основе двух порядков. Порядок №1266 (соцвыплаты, больничные, декретные). Порядок № 100. Вопросы документального оформления и расчетов с анализом сложных расчетных ситуаций.
Оплата труда и учет рабочего времени при работе в режиме неполного рабочего времени. Риски применения режима неполного рабочего времени: по-закону и на практике.
Сотрудничество с «упрощенцами» в 2014 году. Какие теперь требовать документы от контрагента-единщика? Документальное оформление договоров с единщиками и обоснование отсутствия признаков трудового договора.Замена свидетельства ЕН выпиской из реестра. Как оформлять взаимоотношения с ЧП без рисков доначисления НДФЛ и ЕСВ..
Правовое регулирование трудовых отношений. Как налоговики проверяют з/плату. З/плата «в конвертах». «Скрытые» трудовые отношения: как их избежать.Какие кадровые документы могут помочь
Стоимость участия одного слушателя - 1580 грн.
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- подборка нормативных материалов с новейшей информацией (в электронном виде);
- ответы на интересующие Вас вопросы;
- деловые аксессуары;
- обеды в ресторане;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 9.30.
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044)393-14-66; (050) 312-34-73

Версия для печати