ПРОГРАММА:   

БЛОК 1.  Авторский экспресс-семинар КИРША А.В.

ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И КАК С НИМИ БОРОТЬСЯ.

1. Оптимизация налогов – это законно? Методы налогового планирования. Специальные методы налоговой оптимизации. Метод прямого сокращения объекта налогообложения. Метод отсрочки налогового платежа: налоговые кредиты, отсрочка и рассрочка платежей. Метод льготного предприятия.

2. Письма налоговой: польза — безусловна.

3. Что нового по налогу на прибыль.

4. Что нового по НДС и налоговым накладным.

5. Что нового готовят для «единоналожников».

6. ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ. Новости. Оптимизационные нюансы.

7. Организация налогового и бух.учета на предприятии: полезные нюансы для получения налоговых выгод.

8. Какие приказы позволяют снизить налоги?

• Что должно быть в коллективном договоре. Необходимость заключения. Как применять для оптимизации.
• Общие требования к формированию учетной политики в целях налогообложения.
• Приказ об учетной политике, положение об оплате труда и др. внутренние документы как способ оптимизации налоговых платежей. Их влияние на НДФЛ и налог на прибыль.
• Выбор метода определения выручки от реализации, списания на расходы материально-производственных запасов (материалов и товаров).
• Особенности налогового учета гарантийных ремонтов.

9. Ничтожность (фиктивность) сделок и акты проверок. Практика. Критерии признания сделок ничтожными. Как доказать реальность операции? Первичные документы, которых достаточно для подтверждения реальности.  Какие есть возможности отстоять расходы и  налоговый кредит?

10. Исковая давность: может и не начинаться

11. НДС. Анализ законных методов или возможна ли оптимизация НДС.

• Искусственная нулевая ставка по НДС.
• Как обходить льготу по НДС когда она мешает и что будет за неправомерный отказ от льготы.
• Актуальные аспекты составления налоговых накладных вообще и сводных в частности.

12.  Единый налог. Планирование деятельности и минимизация налогов при работе с Единым налогом.

• Правильное составление договоров.
• Особенности работы на ЕН в торговле.
• Использование давальческого сырья.
• Анализ схем взаимодействия «обычных» юридических лиц с «упрощенцами» (физическими и юридическими лицами). Стоит ли открывать новую компанию с целью налогового планирования. Метод разделения компании как способ оптимизации налогов.
• Риски применения упрощенной системы.

13.  Услуги:

• Услуги с отрицательной стоимостью.
• Как правильно оформлять акт выполненных работ (услуг). Дата подписания акта и дата хозяйственной операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.

14.  Как грамотно продавать бесплатно?

15.  Как правильно показывать возвратную финансовую помощь.

16.  Заработная плата и другие выплаты для минимизации.

• «Конвертирование» зарплат через начальство как уход от ЕСВ.
• Оптимизация «зарплатных» налогов с помощью выбора форм оплаты труда.
• «Неперсонифицированные» выплаты как элемент оптимизации налогообложения.
• Зарплата в инвалюте.

17.  Подводные камни при наличных расчетах.

18.  Выплата дивидендов собственникам.

• Как оформить возможность  выплачивать  «когда захочется» и «сколько захочется».
• Можно ли всю прибыль после налогообложения выплатить в виде дивидендов?

19.  Новое в оценке для налоговых целей.

20.  Ответственность предприятий за курильщиков.

• Как разместить места для курения, если разместить негде.
• Что делать  руководителям, если посетители игнорируют запреты.

21.  90 дней в ВЭД. Когда начинается срок 90 дней в ВЭД и как его обходят.

22.  Учет ценнобумажных (ц/б) результатов по новым правилам и задним числом. Ц/б и деривативы: операции.

23.  Ответственность бухгалтера.

Стоимость  участия в экспресс-семинаре одного слушателя   - 640 грн.(без обеда)

БЛОК 2.  КОЗЛОВА М.Е. 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

ДОХОДЫ 2013:  оптимизируем налоговую нагрузку.

1. Обязательные документы для оптимизации налогов: Приказ об учетной политике, положение о ценообразовании и др.
2. ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ 2013! По каким операциям в прибыли следует обосновать обычную цену  после 01.09.2013 г.- с даты вступления в силу закона о трансфертном ценообразовании.
3. Скидки, бонусы, кредит-ноты – влияние на налоговый учет.
4. Продажа в рекламных целях, бесплатная раздача сувениров и подарков  – налообложение и документальное оформление.
5. Избавление от залежалой, негодной продукции. Как выгоднее это сделать с точки зрения налогов?
6. Продажа основных средств – важные аспекты!
7. Бесплатно полученные ОС, ТМЦ – как правильно определить сумму дохода в целях налогообложения;
8. Возвратная финансовая помощь, полученная от различных субъектов -  налоговые последствия;
9. Используем «Дату перехода права собственности» на товар для отсрочки даты возникновения дохода.

ЗАТРАТЫ 2013:   управляем прибылью предприятия!

1. «Первичка» - что и как проверяют контролирующие органы;
2. Себестоимость - инструмент для оптимизации расходов предприятия. Прямые и общепроизводственные затраты, формирование и распределение. Первичная документация. Брак. Недостачи;
3. Операции с арендованными основными средствами: ремонт, компенсация коммунальных затрат, возврат арендованных отремонтированных ОС, аренда у физлица - что надо знать;
4. Рекламные акции, маркетинговые затраты, представительские расходы: оформляем правильно и очень подробно!
5. Расходы на страхование при приобретении имущества, страхование командированных лиц, работников предприятия. Страхование основных средств и получение страхового возмещения;
6. Командировочные расходы: какую роль играют положение о командировках, приказ на командировку и подтверждающие отчетные документы? Отметки на первичных документах и в загранпаспортах, влияние на налоговые расходы и НДФЛ! Платежные карточки: следите за сроками подачи авансовых отчетов! Проблемные авансовые отчеты. Оплата питания и "суточных" - есть ли ограничения в выплатах.
7. Услуги связи, доступ к сети интернет, создание и поддержка корпоративного сайта. Отнесение на затраты, есть нюансы, которые вы должны знать, чтобы защитить эти затраты.
8. Гарантийные ремонты и замены: кто и когда может отражать налоговые расходы;
9. Расходы на приобретение спец, форменной и фирменной одежды, «стыковка» налога на прибыль и НДФЛ при выдаче одежды;
10. Минимизация в операциях с ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ.  Ввод в эксплуатацию. Авансирование. Дооценка, улучшения, ремонты ОС в целях оптимизации. Влияние на налоги выбора сроков и методов амортизации. Ликвидация ОС без налогов: как правильно оформить?
11. Кредиторская задолженность - срок исковой давности, его использование для определения безнадежной задолженности и налоговые последствия. Как заблаговременно избежать безнадежной задолженности, используя действия  статей ГКУ. Корректировка НДС при списании задолженности, законность требований ГНС?
12. Валютные операции. Курсовые разницы в декларации. Покупка/продажа, балансовая стоимость валюты при ее купле-продаже теперь как в бухучете
13. Как правильно работать с ЧП в 2013 году: нюансы договоров для не удержания НДФЛ, ЕСВ.

Налог на доходы.

1. Необлагаемые выплаты в 2013 г., как правильно воспользоваться льготами:

• нецелевая благотворительная помощь;
• необлагаемые подарки;
• одноразовая материальная помощь;   
• помощь на лечение.

2. Налогообложение дивидендов;
3. Аннулированные и списанные (прощенные) долги физлица: при каких условиях юрлицо-кредитор не является налоговым агентом физлица.

 
Нюансы НДС – учета. Возможности оптимизации НДС.

1. Вопросы по оформлению налоговых накладных:

• формируем налоговый кредит с помощью приложения 8 – сроки предоставления, особенности заполнения на примерах, отражение в Реестре;
• шпаргалка для правильного оформления налоговых накладных;
• о порядке выравнивания знаков по краю поля налоговой накладной;
• большие и малые буквы в названии предприятий;
• опоздавшие налоговые накладные;
• покупатель оплатил товар несколькими авансовыми платежами  за один день, как выписывать налоговую накладную?
• каковы последствия ошибочной регистрации НН в ЕРНН;
• электронная налоговая накладная;
• квитанция и выписка из ЕРНН – особенности для покупателя и продавца.

2. Текущие «НДС» вопросы:

• корректировка НО по НДС при работе с неплательщиком НДС;
• корректировка НО по НДС при работе с плательщиком НДС – на что необходимо обратить внимание;
• как оформить документы, чтобы не платить НДС при ликвидации ОС по самостоятельному решению;
• надо ли корректировать налоговый кредит по НДС при списании кредиторской торговой задолженности;
• как начислять налоговые обязательства по НДС при «дешевых» (ниже себестоимости) продажах;
• особенности учета отрицательного значения по НДС.