ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ:
ПРИБЫЛЬ, НДС, НДФЛ.
ПРОБЛЕМЫ. РИСКИ. РЕШЕНИЯ.  

                 21- 26 сентября  (6 дней/5 ночей)

                     отель "Карпатские зори"
                    г. Яремча, КАРПАТЫ 

Стоимость участия одного слушателя: 5660 грн.

ПРОГРАММА: 

 

 

ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И КАК С НИМИ БОРОТЬСЯ. НОВЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ ИНИЦИАТИВЫ.

1. Курс на налоговые реформы: сокращение количества налогов  с одновременным  расширением базы налогообложения. Курс правительства на ликвидацию налоговых ям, конвертационных площадок и криминальных схем. Налоговой нагрузки больше нет: Законодательные разъяснения и новая правоприменительная практика. Подача «убыточных» деклараций. Бюджетное возмещение НДС путем облигаций.
2. Налоговый компромисс между налогоплательщиками и контролирующими органами. Можно ли  избежать 15%?
   
   • В чем заключается компромисс, кого он касается, на какие операции распространяется.  В какие сроки осуществляется. Кому из налогоплательщиков это выгодно. Можно ли избежать уплаты обязательных 15%? Анализируем последствия.
   • Процедура проведения согласования налоговых обязательств в рамках действия «налогового компромисса».
   Плюсы и минусы добровольной уплаты налогов в рамках налогового компромисса.
   • Анализ порядка представления уточняющих деклараций по налогу на прибыль и НДС в рамках процедуры применения налогового компромисса.
3. Трансфертная отчетность: перенос сроков подачи, уменьшение размера штрафов. Особенности составления отчета  за 2013 год. Самостоятельное исправление ошибок, допущенных при определении объекта налогообложения в контролируемых операциях – вопрос урегулирован.
4. «Военно-оккупационные» особенности учета (Крым, мобилизация, нужды армии и др.)
   
   • Учет имущества, находящегося на временно оккупированной территории:  учет объектов, которые эксплуатировались в Крыму. аренда объектов в Крыму, расторжение договора аренды и учет затрат, понесенных на ремонт этих объектов.
   • Учет и списание имущества (товаров, необоротных активов), уничтоженного (поврежденного, украденного) в ходе проведения антитеррористических акций (прочих форс-мажорных обстоятельств)
   • Учет объектов, изъятых у предприятия на нужды армии.
   • Взаимоотношения с крымскими контрагентами с учетом последних законодательных изменений: можно ли списать задолженность ввиду форс-мажорных обстоятельств; как закрыть задолженность, используя договоры перевода долга.
   5.Анализ доходов граждан: непрямые методы.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ (НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ): учетные стратегии, налоговые риски в новых условиях.

1. Для кого установлены отчетные налоговые периоды  по налогу на прибыль - квартал и год и как это повлияет на налоговый учет отдельных операций (экспорт, возвратная финансовая помощь, учет ОС).
2. Порядок корректировки суммы авансового платежа после уточнения результатов за прошлый год.
3. Особенности оформления первичных документов, подтверждающих доходы и расходы с учетом новых требований контролирующих органов: виды и формы первичных документов (выписки, ТТН, путевые листы), порядок заполнения, факсимиле, штрафные санкции. Расходы предприятия при отсутствии деятельности.
4. Как получить отсрочку для восстановления утерянных документов.
5. Особые требования к хранению документов социальной сферы и их утвержденный перечень.
6. Как определять доходы и расходы при бесплатной передаче активов.
7. Как правильно оформлять расходы, вызывающие повышенное внимание контролеров: на маркетинг и консалтинг, а также другие расходы двойного назначения- представительские, расходы на обучение, страхование и др.
8. Благотворительная помощь (в том числе на нужды армии и в пользу местных органов власти) в составе налоговых расходов.
9. Финансовая помощь в учете предприятия (полученная и выданная)., Новые позиции налоговой по вопросам возвратной  финансовой  помощи:  оформление, сроки, отражение условно начисленных процентов. Невозвращенная финпомощь в течение 3-х лет. Последние разъяснения Миндоходов.
10. Особый порядок определения срока исковой давности по договорам купли-продажи.
11. Управление прибылью путем изменения методов амортизации необоротных активов.
12. Способы уменьшения налогового давления при формировании расходов на оплату труда, на приобретение необоротных активов.
13. Установление минимального и максимального срока для использования нематериальных активов. Плата за пользование нематериальными активами.
14. Проблемные вопросы учета  и отражения в декларации операций с основными средствами:
    
    • что включается в базу для расчета, а что нет; порядок расчета ремонтного лимита,
    • ремонт арендованных объектов и их возврат арендодателю;
    • где в декларации правильно отразить сумму ремонтных расходов;
    • как разграничить "ремонт" и "техническое обслуживание";
    • как правильно оформить ликвидацию ОС без налогов.

ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ И ПОЛНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ В НАЛОГОВОМ  И  ФИНАНСОВОМ УЧЕТЕ.

1. Отражение в учетной политике порядка формирования себестоимости продукции
2. Особенности структуры себестоимости продукции, товаров, работ или услуг на предприятиях в разных сферах деятельности (производство, торговля, услуги и др.).
   
   • Выбор базы для распределения косвенных расходов.
   • Выбор методов оценки незавершенного производства и себестоимости готовой продукции
   • Варианты распределения общепроизводственных расходов.
   • Особенности отражения в учете себестоимости и расходов на администрирование и сбыт в розничной сети.

ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ. Кому необходимо предоставлять декларацию в течении 2014г.Порядок заполнения и предоставления обновленной декларации по налогу на прибыль. Особенности отчетности по налогу на прибыль для льготников: ИТ-сфера, приоритетные отрасли, "нулевики».

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ВЭД. Обязательная продажа валюты, резко меняющийся курс валюты и пр.: как это влияет на учет.

1. Особенности налогообложения  при импорте товаров, предоставлении (получении) услуг нерезиденту,  продаже/покупке валюты.
2. Возврат предоплаты, перечисленной ранее продавцу-нерезиденту. Какие последствия для покупателя будет иметь продажа валюты по более высокому курсу?
3. Экспорт необлагаемых НДС или облагаемых 20% НДС услуг: документальное оформление, курс валюты, отражение в учете валютной предоплаты на распределительный счет:
   • по какому курсу НБУ их учитывать.
   • как отражение валюты на распредсчете может повлиять на учет и на контроль за поступлением валютной выручки.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.

1. Определение базы налогообложения при осуществлении: неконтролируемых операций по поставке товаров (услуг), продаже товаров по договорам товарного кредита,  получении штрафных санкций от контрагента, при бесплатной передаче, при рекламных продажах.
2. Документальное оформление операций по поставке товара в случае изменения стоимости товара. НДСные последствия при изменении цены товаров при их поставке на территории Украины (в связи с меняющимся курсом валюты и проч.);
3. НДСные последствия неподписания акта заказчиком.
4. Налоговые накладные: актуальные вопросы. Превалирование содержания над формой-новые позиции налоговых органов. Проблемные вопросы оформления сводных налоговых накладных.
5. Особенности заполнения новой формы налоговой накладной:
   
   • в случае предоставления услуг (выполнения работ), в том числе при «рваных» операциях;
   • при составлении сводной налоговой накладной;
   • «крымская» налоговая накладная и проблемы ее отражения в составе налогового кредита;
   • заполнение реквизита «дата и номер договора»,в случае, когда отгрузка осуществлялась без договора;
   • заполнение НН на неплательщика НДС;
   • в налоговой накладно дата заполнена со знаками препинания: является ли это нарушением?
   • ТТН и налоговый кредит – мнение налоговиков.
6. Заполнение приложения 8 (жалобы на поставщиков) к декларации и дополнительные документы, прилагаемые к декларации по НДС. Как применять новый срок для предоставления приложения 8.Может ли жалоба на поставщика полностью защитить налоговый кредит? Декларация по НДС и реестр налоговых накладных – самое важное! Налоговики разъяснили, как исправлять ошибки в приложении 1 к декларации по НДС. Как исправить ошибки, допущенные при регистрации налоговой накладной в Едином реестре? Чем грозят плательщику НДС –продавцу такие ошибки? Как покупателю отразить в реестре налоговых накладных возврат предоплаты неплательщику НДС.
7. Очередное «пришествие» НДС-облигаций.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕКИХ ЛИЦ.

1. Изменения, вступающие в силу с 1 июля 2014 года.

           •  Анализ изменений н/обложения пассивных доходов, в т.ч.дивиденды.
           • Порядок налогообложения. Кто и когда удерживает и уплачивает налог.
           • Сроки уплаты налога, удержанного налоговым агентом и начисленного налогоплательщиком по декларации.
           • Особенности декларирования различных видов доходов (пассивных доходов, зарплаты и проч.).
           • Установление прогрессивной ставки НДФЛ. Какие доходы не подпадают под прогрессивную ставку налога.

     2.    Варианты снижения налоговой нагрузки и «экономии» зарплаты.

           • режим неполного рабочего времени;
           • снижение зарплаты и дополнительных выплат;
           • «переклассификация» зарплаты в необлагаемые выплаты;
           • необлагаемые выплаты в 2014 г.: как правильно воспользоваться льготами: нецелевая благотворительная помощь, 
             необлагаемые подарки, одноразовая материальная помощь, помощь на лечение;
           • особенности уплаты НДФЛ филиалами и другими структурными подразделениями.

 

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие; 
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

                Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                                  (044)393-14-66; (050) 312-34-73 

Версия для печати