ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И КАК С НИМИ БОРОТЬСЯ!

1. Анализ налоговых изменений и их влияние на бизнес в контексте налогового планирования.
   • Концепция реформирования налоговой системы, ее влияние на существующие льготы и модели налогового планирования. Планы отмены ИСИ, ограничения ЕН и прочих льгот.
   • Драматические изменения администрирования НДС: есть ли предел беспределу.
   • Ограничения для ИСИ. Судьба существующих схем.
   • Отмена пониженной ставки налога на прибыль для ЦБ.
   • Введение новых ставок НДФЛ для процентов, дивидендов, роялти, инвестиционной прибыли. Эффект на налогообложение с учетом оставшихся (не отмененных) моделей налогового планирования (Кипр, ЕН).
   • Трансфертные цены: оптимизационные нюансы.  
   • Новый статус налоговых разъяснений – не надо читать чужие письма.
2. Анализ и примеры возможностей использования в новых реалиях Украины методов налогового планирования: специальных методов налоговой оптимизации, метода прямого сокращения объекта налогообложения, метода отсрочки налогового платежа, методов льготного предприятия.
3. Организация налогового и бухгалтерского учета: полезные нюансы. Какие приказы позволяют снизить налоги? Общие требования к формированию учетной политики в целях налогообложения.
   • Что должно быть в коллективном договоре. Как применять для оптимизации.
   • Приказ об учетной политике, положение об уплате труда и др. внутренние документы как способ оптимизации налоговых платежей. Их влияние на НДФЛ и налог на прибыль.   
   • Выбор метода определения виручки от реализации, списания на расходы материально-производственных запасов (материалов и товаров).
4. Исковая давность и ее использование для снижения налоговой нагрузки. 
5. Как грамотно продавать бесплатно?
6. Оптимизация наличных расчетов. Наличные ограничения и как их обходят.
7. Возвратная финансовая помощь как элемент налогового планирования. Как правильно показывать возвратную финансовую помощь. Опасность условных процентов. Как возвращать без денег. Наличные ограничения и возвратная финансовая помощь. ЕН – нюансы. Как не попасть под налогообложение.
8. Оптимизация расчетов по командировкам – установление норм, поззволяющих звеличить командировочніе расходы.
9. Как обойти срок 90 дней в ВЭД.
10. Оптимизация расчетов по командировкам. Установление норм, позволяющих увеличить командировочные расходы.
11. Трансфертные цены: оптимизационные нюансы.
12. казанные услуги как элемент оптимизации. Услуги отрицательной стоимости.
13. Налоговая оптимизация и уклонение от уплаты налогов – в чем отличие? Риски уклонение от уплаты налогов. Признаки деятельности с высоким риском на сегодняшний день.
14. Ничтожность (фиктивность) сделок и акты проверок. Борьба с фиктивными операциями – новая практика.
15. Дивидендные схемы. Как оформить выплату дивидендов поквартально и помесячно.
16. Как [НЕ] сесть бухгалтеру. Эпохальные документы ВАСУ.

ВОЗМОЖНОСТИ СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ПО НДС.

1. Анализ способов уменьшения налоговой нагрузки по НДС с учетом последних и предстоящих налоговых изменений.
2. Кардинальное реформирование администрирования НДС. Что нужно учесть, чтобы не потерять оборотные средства
   • Электронная налоговая накладная – обязательная для всех
   • 100%-ная регистрация всех НН в Едином реестре
   • Отмена форм Реестра полученных и выданных налоговых накладных. Вместо него – иной учетный регистр
   • Ведение реестра выданных и полученных документов, являющихся основанием для налогового кредита.
   • Расчет корректировки в электронном виде. Какие проблемы в связи с этим могут возникать у продавца и у покупателя
   • Особый порядок расчета сумм НДС, на которые продавец может выписать налоговые накладные
   • Открытие спецсчетов по НДС и как они будут использоваться.
   • Анализ операций, затрагивающих переходный период, в том числе «опоздавших» налоговых накладных, отрицательного значения НДС, переплат в бюджет и т.д.
   • Ужесточение подхода к определению базы налогообложения НДС. «Дешевые» продажи – вне закона! Как правильное использование норм бухгалтерского учета может уменьшить базу налогообложения НДС
   • Новые правила определения даты возникновения права на налоговый кредит при импорте услуг. Каковы негативные последствия отражения налоговых обязательств и налогового кредита в одном отчетном периоде.
3. Законная оптимизация НДС – некоторые налогосберегающие возможности.
   • Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.
   • Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств. Как ее определить при отсутствии законодательно утвержденных формулировок.
   • Место поставки услуг и его влияние на оптимизацию НДС.  Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, м/н транспортные перевозки и экспедирование... Статус и место регистрации заказчика.
   • Использование для оптимизации налогов необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.
   • Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (договор хранение, давальческая переработка, товарный кредит, в т.ч. с нерезидентом). 

ОПТИМИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ В ЧАСТИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И НДС

1. Оптимизация доходов и налоговых обязательств по НДС. Отсрочка возникновения доходов и налоговых платежей как инструмент налогового планирования. Как использовать «Дату отгрузки» и «Дату перехода права собственности». Возможные формулировки договоров.
2. Минимизация налогообложения при предоставлении услуг, выполнении работ. Момент отражения доходов и расходов. Расходы, связанные с доходом, момент признания которого не наступил. Как избежать признания доходов с длительным циклом?
3. Разделение расходов на включаемые в себестоимость и включаемые в расходы текущего периода. Возможность включения одного вида расходов в себестоимость и в расходы текущего периода. Примеры таких видов расходов.
4. Формирование себестоимости в налоговом учете как инструмент оптимизации. Вывод из состава себестоимости отдельных расходов.
5. Расходы двойного назначения для снижения налоговой нагрузки. Как без налоговых потерь отражать расходы, имеющие «процентные» ограничения (маркетинг, реклама, консалтинг, роялти, реклама, презентации, представительские).Внимание на документальное оформление.
6. Рекламные бесплатные раздачи. Сравнение действующих и будущих правил налогообложения. В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
7. Убыточные продажи и их использование в налоговом планировании. Анализ и примеры вариантов. Внутренние документы предприятия. Перспективы отражения убыточных продаж в 2015 году.
8. Избавление от залежалой (негодной продукции). Как выгоднее это сделать с точки зрения налогов?
9. Арендные операции как механизм оптимизации налоговой нагрузки. Момент признания доходов и расходов. Арендная плата, связанные с ней расходы (ремонты, улучшения и возврат,компенсация коммунально-эксплуатационных расходов). Возврат арендованных отремонтированных ОФ: требования ГК. Как правильно отказаться от договора аренды помещения, где сделали дорогой ремонт? Как нужно построить учет, чтобы при возврате арендодателю отремонтированного объекта не переплачивать НДС?
10. Безнадежная и сомнительная задолженности – как правильно списать? Как правильно рассчитать истечение срока исковой давности и как его продлить законными способами? Корректировки НДС при списании задолженности.
11. Применение посреднических операций – когда это выгодно.
12. Минимизация налогообложения прибыли в операциях с основными средствами  и капитальными инвестициями.  Дооценка, улучшения и ремонты ОС: использование в целях оптимизации. Влияние на налоги выбора сроков и методов амортизации. Бесплатно полученные основные средства.  Ликвидация ОС без налогообложения: как правильно документально оформить?
13. Минимизация налогообложения прибыли в операциях с нематериальными активами и объектами интеллектуальной собственности. Роялти.

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ДОКУМЕНТАЛЬНОМУ ОФОРМЛЕНИЮ «РИСКОВЫХ» ОПТИМИЗАЦИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ (информационно-консультационные услуги, реклама, маркетинговые) и защите расходов и НК по НДС с учетом доказательства  связи с хозяйственной деятельностью.

Планирование деятельности и минимизация налогов при работе с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ. Анализ основных схем взаимодействия обычных юридических .лиц с упрощенцами (физическими и юридическими лицами).

ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ ВЫПЛАТ ФИЗЛИЦАМ в новых условиях. Как государство борется с наличкой и «обналом». Использование гражданско-правовых договоров, компенсация вместо зарплаты, лизинг (аренда) персонала. Работник или частный предприниматель: критерии разграничения трудового и гражданско-правового договора. «Неперсонифицированные» выплаты как элемент оптимизации.

Стоимость участия одного слушателя -  1280 грн.